加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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% H9 c8 d0 [  i税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
* g. I' n- E3 K' w/ c9 N5 }福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


+ r* p7 A- n  Q+ A6 Q% A% O$0 至 $57,375：15%


$57,375 至 $114,750：20.5%
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* N3 ^6 u& X, m3 j5 `) E6 p& M- e$114,750 至 $177,882：26%

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+ d6 L5 x; g: j$177,882 至 $253,414：29%
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" ]. e+ \5 C' B4 [* J1 z6 \超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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! `0 o* m: s: L' y2 o, _* k5 |% n/ r基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

( l7 L( m$ Z+ E7 p* G" t9 E
/ a( b9 U9 k* F8 X3 h& |2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


4 F1 r7 \$ U- r4 F( F7 E收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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" P5 ]' @3 E4 M! x- s8 x
3 R  b( i3 l$ u  C( p* x加拿大退休金计划（CPP）
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) K0 j1 E" P% ?3 b- ~6 B1 b' G
2 u* x; F' f+ h1 \8 l2025年的CPP贡献细节如下：
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- ?) s. P. u8 ?  r+ v, K; ~; ]
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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/ {  k% N3 J3 \此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


7 T3 W3 W, o( |4 }9 s& C& v2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费


* s! W3 N# |3 f- xEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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7 P% L# q; h0 u& l# r6 p+ u免税储蓄账户（TFSA）限额


2 @  I9 G& x" }2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


. x/ g0 {- ~1 b: l老年保障金（OAS）


; d7 F" I" f: H5 U0 n. ^2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率
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6 J2 y3 R/ u1 h7 n2 R& L0 g2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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, i( Z$ s/ l. q, ^$ a4 i4 p/ S: ]$ X欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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