加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

cargo

加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
  B& b) i7 f0 ~7 w. S

( Z; a( U3 m& N/ x+ t1 q9 a* E从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
) _8 s! p' B. k( h4 h4 R

上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
, v* ]( Y/ ], a4 N8 c

7 A6 u' R- y' v5 l* z通货膨胀调整系数


: ~' y3 p# S) Q/ H# [9 `$ A# {每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

" W& j, o8 p0 z' Q4 X* D
/ x8 @4 }0 V& `! u* E8 G! B

: v  ~9 R6 ]8 N+ B税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
9 A& y' x3 }% }福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


" @% {: }5 a$ q5 U2025年税率等级
* I6 u3 Z: c- R6 X% F6 g
) u, W# t1 Y6 j. m' y/ C: |3 ?$ B
' {' Z9 Y$ W; o; o% ]2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

# k* d6 T0 }8 N, {
( |6 Q/ D  r0 h3 c  c# N$0 至 $57,375：15%


$57,375 至 $114,750：20.5%

) o" K! o* \$ w" I0 m$ l
$114,750 至 $177,882：26%


  n+ n, a7 A- D6 y5 |3 l- ]$177,882 至 $253,414：29%

: l5 L5 B8 c# ~9 {/ I4 v
2 E2 H+ A' U9 N  {超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
; L3 t/ ]# A* i





3 ?* S% D8 I2 ^$ ^% ^4 x基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


( R7 H! Y& @, O# m3 V2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
! ~* O; q- R% r+ z2 T# m, a2 q* v

( e/ a4 d' w+ X8 L4 j& o8 Y/ g净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
4 x4 T1 _0 ?, X3 f

( A" o1 c. `: t  ?收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
9 f) F# z: [" x
3 B  Q) w$ U8 L+ _; x
加拿大退休金计划（CPP）
' K( c* I, `) f. G6 `
1 l& y' P$ r" [: ?- a3 [+ H' E2 b
2025年的CPP贡献细节如下：
, D0 C4 Z% _. I# c+ L8 v9 ?1 A3 r2 ^
, l. h3 N- Y0 ]2 E6 @% v) N  d
7 I. t) g8 n! E* U0 [2 ~员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

0 Z* ~% `( I# K9 d! c4 D
. M+ h$ `: b2 j' L- F0 Y最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
# A7 K3 K/ }' s
* _) r. s2 t" e6 E. [, ?" ]
! d; T# S6 F. l3 z' C员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
/ _& k3 s% B3 E8 r5 ^

4 m8 E" H2 i6 l( R& Q此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

4 ~( v. F3 ?5 }% M; y; x
6 U- m3 j8 {& P) m/ Z) _4 `2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

5 A. ^5 ]6 r- J" S& Z0 w
( B; h! [$ r- X$ S# @第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

4 {5 V% j7 \' g* `, b8 K# q
, H% L2 U( o$ M* U就业保险（EI）保费


( ?% \" ~: |* H$ I; XEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


' A& h5 b/ Q) ?0 I1 ^2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


9 ?! S3 B( s7 ^) z: N) B4 \# W5 D/ N免税储蓄账户（TFSA）限额


2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
- u  D' I4 v6 X+ W
- e2 }2 W9 U% G
7 q! ?% z9 D8 p" _! ^1 O注册退休储蓄计划（RRSP）限额

0 n. \- g6 |" ]) y, e  S
2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
- D$ w# b+ X& v$ w: g% p
4 T1 [# q8 K# K; |- e2 V; r  ~( q
老年保障金（OAS）


$ j1 G8 u4 ~: V5 K2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

* E7 R8 @( d: e) u2 U4 O1 j
# T* F" r, k: N$ t- v; ~9 l规定利率

$ t3 T1 t7 L5 F5 G  T# h) O
2025年第一季度的规定利率将降至4%：
  Z, e1 Z; K. K8 R  b# {" ~6 [
" Q$ m4 _0 Z) s" ^5 K( q
税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


$ ^# H6 ]' J8 O- X4 M1 I: j) {8 l欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
, L# t9 v3 X. l0 u- t1 F' E: q8 X

这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

* J$ L( t! ^+ m