加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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; O# a& D. G6 V8 L7 a: l6 d$ m! Y从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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4 M/ @' e& y! ]- k1 K4 s- M上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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6 y$ T) V. Q+ {* m# O通货膨胀调整系数

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* |6 P: q# @6 V+ v2 M! K! C: ~每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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' j" K7 Z9 n5 S1 {5 [5 e* B税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
, K2 @$ E) w4 i- R2 Y福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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/ ~, [1 ]. x8 X! I! D& I2025年税率等级
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5 E2 f+ M( N* K- S7 U, {- M( e2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


$0 至 $57,375：15%


& `1 G* D, j( K! V$57,375 至 $114,750：20.5%

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6 ]3 O" t+ }+ J' F) ~; D! A% v( |$ _$114,750 至 $177,882：26%

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$177,882 至 $253,414：29%

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超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。



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" P% F- d$ l9 Y! N% d+ W1 @基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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4 f  e* `5 b8 z: B* l5 e+ R& x# P& i
! E0 P" y' R5 B! k2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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! v2 T$ S1 D0 r* M8 _( {净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


* Q2 L7 ^, x( U: W! }# |5 {: [加拿大退休金计划（CPP）
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* i4 G  {# R1 _! _" C: ~0 Z
3 e& D6 E) h$ h+ }% k( c" M2025年的CPP贡献细节如下：
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) r0 K; D) K5 q& L5 j) l5 Z* [
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


( b  ~# d7 Q$ C$ {; |' X员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


( [; f( |: o3 m' O7 g( K第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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就业保险（EI）保费
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$ n8 Y" @( I) h4 b4 i* X$ b! hEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


, L' {7 A8 g6 e3 D2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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% x  d$ c6 F+ G免税储蓄账户（TFSA）限额


% r% [  [; p3 n2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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5 }( ~8 U  k5 A! i, n' {注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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老年保障金（OAS）

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! h3 j! M$ n. ~2 `- U. d3 ~2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：


税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。