加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

cargo

加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
1 _3 c- i0 I: E
% d9 W" f( o  k5 D
从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
7 T$ N5 _) c/ R7 F9 s
* F. x# D2 S: s' a& C$ |" I. B
+ c; Q. F1 f9 c0 ?; i' q2 h' Y通货膨胀调整系数
7 L+ Z4 Z- U4 V

每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
0 W4 e2 I5 E! B6 A

# u- T, l" g4 ]7 H. [
. o+ {: l/ B& V; W
5 S6 K% n* I1 K% n3 ]1 ?" I, @税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
+ l5 w' |3 d6 N" q福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级

( o- s+ t) O8 b
2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
: |" R/ T: Y# a8 x6 }, q
( J0 S' y, ~7 G
, Q7 F' q8 W; \. O' j$0 至 $57,375：15%


; U3 E# H6 Y7 i1 k8 \- R' y$57,375 至 $114,750：20.5%
7 O0 D$ p2 ?* H4 K5 C6 C7 f% C" n
- c  z; T/ a2 F7 O! E: T# a; b
$114,750 至 $177,882：26%
7 E5 G8 o0 W$ _0 ^9 W- H( q+ O

$177,882 至 $253,414：29%
0 z& }# Z" t4 V) ]3 }
" v+ S) z% ~5 K* n1 g$ f
% t/ l2 g: l% ~" b超过 $253,414：33%

' j) ~* g; U. M2 F, F
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
$ ]5 U. B& C3 S- i( `1 ~
* f6 H  }" @( f4 F7 [
6 V1 C' d2 y0 W- C" p' c" B


1 v9 Z% C1 _3 B) q# [
基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
: @  {: O" o* h. A

2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

- ~2 M5 W- @( ^7 }
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


6 a% I- s' H( p) s) C收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


+ x/ `* L  ?! k! N加拿大退休金计划（CPP）
) v: x! P: v& r/ G$ I( g
3 L( i  Y# W, j4 q, B! r4 ~
2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
$ w. h; e$ t5 ?

8 M9 k- N' H5 K3 y0 f9 z员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
0 ]7 s1 N  L# q( O! U
5 C' A( |" X- P
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


% r! [3 `& V# [8 l& F5 v2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
3 I7 q" L6 L7 w9 T: R* J# g

就业保险（EI）保费
/ F$ P! J- O' U$ p5 H
0 p* N' w: c$ j' M# C  P2 h+ |: M) u
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


+ I& j: Z9 T7 F$ W/ }7 ?2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


( U* g/ |! y8 t; |/ X免税储蓄账户（TFSA）限额
! G! ~, E3 ~- B; J4 `/ e5 H
3 X" T1 w9 @$ h# D* E- r$ Z) N1 W
4 c2 |8 R  y" \# @! C' j: q2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
9 ], \7 Z3 c& g! l. F7 ^7 \6 s
; i% S! O6 W- p1 X8 x+ a1 S/ g- s  d
8 N* l, r  B2 Z0 ]4 z9 z, A注册退休储蓄计划（RRSP）限额
5 v( w" D3 M1 X3 c! o! r

1 \: v0 ?; g+ g* m2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

: h# L7 n0 i* T2 k, s$ i4 R
老年保障金（OAS）
( N9 z7 r# {  l1 U# q- J" G8 i) ?  A6 ~

2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

& i" i. V, f) a1 \* G
7 I7 X5 f' ]+ U3 J" C规定利率
0 U2 M; t, g  D2 t
6 ]" @# l+ g! T" |) l
2025年第一季度的规定利率将降至4%：
8 a+ Y# c# q8 A6 Z9 j4 |8 B

税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

" a8 ^- T( h# P. H6 e! H
/ b2 C7 A3 z# I3 V; h欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
! L! x$ p, M+ L; s  i3 N/ @  e% U8 r3 Q
$ I- }+ M' Z$ [- F' ~5 p
" J2 ^9 n1 y' J. O  z) o5 M这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。