加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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  P1 Q" ~& x8 g9 L. M/ D( w
! ?( t* i! M- k% S. i* |通货膨胀调整系数
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* x; Z+ t! a/ a
每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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5 o0 w' Z- J; g) b0 b2 r

9 f) Y( D/ r. R. S# h( |税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
3 Q5 H* B2 Q% {2 B  _7 i福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级
5 ~7 [( a0 q5 e! d  V

( P; R" l2 _0 m2 r7 a$ a2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


+ L( _. t3 I# ^7 F+ D" M' d- ^3 J$0 至 $57,375：15%
2 t4 H( a  B. P' k# Z1 P# k
7 v- X& N% B' m4 A- n* h9 c, l8 s
" m9 o$ h4 D& {( O/ k$57,375 至 $114,750：20.5%

# |, ?/ W' X4 N1 [9 W4 [
/ K+ k7 ]0 Y2 i9 x* I: Y3 u/ \: I$114,750 至 $177,882：26%
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0 d- d) _) H$ @- `
$177,882 至 $253,414：29%

+ N+ F2 _/ R" w6 B+ w
超过 $253,414：33%
; m: ~7 J% C5 u( k" N' r0 I2 j3 C3 H
' E& K" F2 w0 l" d/ d$ }+ G
" f+ ]/ {1 p5 J! L! m4 u3 x各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

1 Y$ G, t7 F  n0 G+ ~3 q, _9 i; K
( l' Z* ^4 F# M5 d! \
0 M7 j4 q9 Q, k
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; k6 N$ f9 q( Z3 o+ l1 i基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

9 p" p* Q2 X( ^/ q2 d) a4 }5 w6 g7 l" o
: a5 ^5 h$ F1 L1 U& T: l( Z2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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( R9 I9 a! N( J8 C6 ]- C8 S2 ?
6 P& b& [, P$ R收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


4 l3 q. U+ W7 ^; H; v5 E加拿大退休金计划（CPP）


8 k1 Y9 k8 R% ]. f* |" B2025年的CPP贡献细节如下：
1 B8 i5 z3 J, @- b  ~9 S
6 s+ x: \- d( w7 H* i* K: {
; M( W3 p8 D9 i3 f* u& f员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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$ l! t; [4 N0 ]; Q7 R$ H, [
最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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% y( B; N1 Q$ w5 X
% a5 J- n9 t9 m/ Y0 g0 f此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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, a- j! G. e/ @; g2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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' |. Z/ r% H6 i就业保险（EI）保费
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' k! b$ |4 n  q" H6 JEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额
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8 R4 t9 M& _$ I0 [  N2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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( E5 a- c5 R, E  t2 [老年保障金（OAS）

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! Y; z  V1 o2 U2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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4 G8 x4 V6 H# i规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

2 ^8 ]% X$ _1 {1 n: i2 L
$ o8 P' h/ S' G% P) I欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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