加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起,加拿大税务局(CRA)对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变?7 k6 K; y* h8 R
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上周,加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容:
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* F. x# D2 S: s' a& C$ |" I. B
+ c; Q. F1 f9 c0 ?; i' q2 h' Y通货膨胀调整系数
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每年,大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布,2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%(去年为4.7%,因为当时的通胀率更高)。
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5 S6 K% n* I1 K% n3 ]1 ?" I, @税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
+ l5 w' |3 d6 N" q福利金额的调整(如GST/HST退税和加拿大儿童福利金)将于2025年7月1日生效,与这些福利计划的年度开始时间一致。# L+ ]- B0 P2 a3 [% F& k
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2025年税率等级+ S9 ]* r/ T+ C! s" s; Y
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整,具体为:
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, Q7 F' q8 W; \. O' j$0 至 $57,375:15%3 H: V2 D: f( N) ^& {+ L
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; U3 E# H6 Y7 i1 k8 \- R' y$57,375 至 $114,750:20.5%
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$114,750 至 $177,882:26%
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$177,882 至 $253,414:29%
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% t/ l2 g: l% ~" b超过 $253,414:33%4 a9 f4 C( L+ s: c. Z' j
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各省也有各自的税率等级,大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount,BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者:# K; l8 j9 D: \! C7 N! X2 X
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净收入超过$177,882时,BPA的增加部分将逐步减少。) X- Q+ ]# I# Q7 P+ ^- w- {
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6 a% I- s' H( p) s) C收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA($14,538)。/ s1 z0 R! O( o, ~
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+ x/ `* L ?! k! N加拿大退休金计划(CPP)
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3 L( i Y# W, j4 q, B! r4 ~# F1 D, C$ k+ ]4 N
2025年的CPP贡献细节如下:6 I7 n& _. J g; C
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。" ]0 t3 v7 |, j; u( Q/ ?9 W& _
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最大可保收入(YMPE) 将升至$71,300,基本免税额保持为$3,500。
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8 M9 k- N' H5 K3 y0 f9 z员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10,自雇人士为$8,068.20。
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此外,自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限(YAMPE):2 y! N& `; ~$ e+ o$ C, n
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% r! [3 `& V# [8 l& F5 v2025年的第二上限为第一上限的14%,即$81,200。3 R5 |9 x6 U/ P5 Z: t
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%,自雇人士为8%。
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就业保险(EI)保费
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EI员工贡献率为1.64%(魁省为1.31%)。& A$ @3 }4 N v: S/ r8 Z
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+ I& j: Z9 T7 F$ W/ }7 ?2025年最大可保收入为$65,700,员工的最大EI保费为$1,077.48(魁省为$860.67)。5 f- Y/ w/ k: L4 U+ x
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( U* g/ |! y8 t; |/ X免税储蓄账户(TFSA)限额
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4 c2 |8 R y" \# @! C' j: q2025年的TFSA限额保持为$7,000,因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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8 N* l, r B2 Z0 ]4 z9 z, A注册退休储蓄计划(RRSP)限额
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1 \: v0 ?; g+ g* m2025年RRSP的限额提高至$32,490(2024年为$31,560)。贡献上限仍为2024年收入的18%,加上未使用的RRSP额度。* {9 J0 Z) Z+ k0 A; R/ o3 E
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老年保障金(OAS)
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2025年,OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额,OAS将减少。7 w6 x6 o9 W4 Z) I1 w
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7 I7 X5 f' ]+ U3 J" C规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%:
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税务退款的利率为6%(规定利率+2个百分点)。# m& b9 W( @; Z9 g R5 X
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/ b2 C7 A3 z# I3 V; h欠CRA税款的利率为8%(规定利率+4个百分点)。
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" J2 ^9 n1 y' J. O z) o5 M这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据,建议根据新数据调整个人财务计划。7 G' A/ V" v# L. y) T* e+ \ A7 t
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