加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
9 f/ B' O  {; K1 g福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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. ^/ X& u6 F4 T. T6 @+ a) K" l1 ^2025年税率等级


2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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& `8 Z  R: q' w9 v7 d$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%
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$114,750 至 $177,882：26%
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" i  j  X5 _8 S8 E8 E0 h# b+ Y$177,882 至 $253,414：29%
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. \$ m0 ^& m" _2 o超过 $253,414：33%
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: N2 f9 q6 _1 Q& O3 u各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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" a/ Y* K5 K' a净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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9 V, N  @$ F+ E" E; Q* U收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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加拿大退休金计划（CPP）

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2025年的CPP贡献细节如下：
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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9 p: Z( E: |' M5 d% g5 Z8 A最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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! D. ^$ J3 p& {/ m; d员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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9 Y. z/ B& O, m1 i( i2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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% a0 O1 a  V5 p! M8 m$ w. Z第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费

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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


7 O% h5 m8 y3 g% l/ V( E- N" Z2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额


- f" K" c  R8 T' ]; i' o& T( s2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）


/ j* s& T3 i5 Z& e$ A# r2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率


) L& R  O/ C6 D9 ~& C2 Y2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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+ M# n4 `1 z. v5 r3 b6 t3 o+ V8 \税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

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# m& S3 X2 o5 ^' C$ M这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。