加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


0 I! @2 ]  g  |  Y! {; J7 I上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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- r3 T& g; R* V+ m% J

税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级
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+ p/ E6 L9 T* G4 E5 t2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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3 T6 N# f6 @+ h4 j8 B# V, ^$0 至 $57,375：15%
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4 f6 n6 T( [5 l4 f' z/ s$57,375 至 $114,750：20.5%

2 S; N2 X2 \  L' h8 h
# N7 }6 c& e# D; r/ K$114,750 至 $177,882：26%

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$177,882 至 $253,414：29%
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4 h+ [9 a6 n+ p$ Z, a$ w# d% t
超过 $253,414：33%

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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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1 H) ]. g0 [6 {. s7 O9 c* s" X
; I) C6 x* F! _, I6 U1 N3 T) z

基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
2 C  U9 J4 @2 Z) Z% ]7 [
" p; j5 P  ~+ h7 k+ h! a
  G, t2 u$ C. S4 X0 T2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
9 g  G( x1 G$ Q: T$ O" {1 ]

净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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" m% q1 O; A/ \( \; g收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


6 I6 [2 o" s! {1 q, L+ e6 C加拿大退休金计划（CPP）
* ?; f( \( `  V0 o- P8 J7 n
* L6 A$ j- `7 I* k+ [
! h3 _6 T6 J$ V7 q+ b- O2 V$ G2025年的CPP贡献细节如下：
: u" s2 S6 d5 I

' }/ ]8 H# Y. ]& n  H; [  v+ G员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
$ {( {; y6 Y! w2 G
. l" R  j. Z! e' ]) E. {; [
, ^: G4 B+ |8 z' r3 W最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

1 G" t* u% r5 P, }, C
# o. Y8 ]5 h( J# g2 z员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
) b9 Y+ p# h3 o8 B+ C

! e( f2 k0 z2 l7 z7 n% q7 L2 D# s/ S此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
1 G1 ^) }2 |$ {/ M& Q4 d7 C
! j: k9 R/ [7 V9 @7 {2 G0 [1 B& m$ P2 [
2 Q; `3 _" X/ z: ^3 X2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


" U" u( o, S# p) p$ H' W: |; ~5 o" b就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

- L8 a3 i& K4 L0 d+ A
( H7 W# }4 l" b* U2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

2 l2 V* m/ j- P0 v: W+ z, Z+ d
  p7 q: }. H" `0 o; x免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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6 K3 M3 B& N, H5 I3 l5 P* M0 i2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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老年保障金（OAS）
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1 e5 [/ w; ]* [3 S+ Y- e2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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2 d: [+ V3 b. A+ I* _4 |规定利率
& Q: Z( l9 E" D" C1 {. H$ h+ i; A
7 }' S! a1 T- ]5 I
2025年第一季度的规定利率将降至4%：


; p3 k+ Y  Q9 `税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
# @) N. D3 Q. p( Q4 L3 M

9 E3 U& O/ G- }0 K. \/ I欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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