加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数

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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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. V, d6 q) Q( I$ o- j+ U2025年税率等级

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; R& |6 n, S( H4 t5 q) e3 {2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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' h& s- g( x5 P$ a) H$0 至 $57,375：15%

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$57,375 至 $114,750：20.5%


( n- e( b! d1 L; l* d$114,750 至 $177,882：26%

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! n+ S8 m/ f; X* i9 r- @1 v$177,882 至 $253,414：29%

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超过 $253,414：33%

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% G( P* Z% F2 q$ n' a; s各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。


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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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# a/ z& d# Y' L1 e净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


+ J3 s" }1 A; W9 A! ^9 ?收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：

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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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0 S: \. L, ?& J* f: {  C4 S5 a
6 ?) X& Z7 y+ t  x2 S0 P# q最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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8 a) h/ M. M/ Y6 O' k+ ~5 V员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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! b: y6 r. l8 J第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费


4 \/ t5 ~* |3 g8 l8 z; ]6 p. iEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


* L' ^! u- \3 _  u3 C免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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. W4 o0 X5 Z% z. X2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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& i' [! O. b9 u. Y, U! q老年保障金（OAS）


2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：


* f/ ~, S+ F* q税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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: @  C0 a# b# X7 S8 ~1 P% e欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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