加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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9 D% a- C4 C: ~6 z5 D6 J从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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9 ]; w( _: U; R2 l0 j" u) \上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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$ W% H% R. T3 O* ~5 @) @; y% g& c* l
通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。


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2 k1 O' O+ [$ O* g0 y! w税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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2025年税率等级
* A5 l+ ]. J4 Y* G

2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$0 至 $57,375：15%

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4 x) G  ^* w( m& Q) L$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%

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$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%


& Q7 H3 j, X- F( ^5 P0 d4 i2 G2 \各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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; W' @8 @' m$ Q) i2 V% |2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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! u# T, H6 _0 a/ `1 @3 p' F) k
* |6 o' J" N, g收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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+ i7 n2 O* ]: M6 L' E5 G加拿大退休金计划（CPP）
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) ^  _2 Z+ M& y
2025年的CPP贡献细节如下：
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& e( U  [- }# _6 ^" P& y
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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5 z3 L. t3 V& N( b此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


) {8 O5 a  L. q就业保险（EI）保费


EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


( U. P5 _& Q2 t/ T2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额


7 f. ]0 s1 w/ U0 C5 v; i" t2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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* X* M( E, j0 ]; R注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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老年保障金（OAS）
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! J  M1 r0 K+ n" R: @3 f2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


5 D/ Z$ {- H5 H* k( H  b3 C规定利率
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1 @$ a( o5 b* r: i# G+ \/ x( O2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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5 a# [+ b( ?/ V" n税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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( u+ ]* u0 S$ \" z6 F0 ]6 P
* ]* J1 y) w- Z! @5 n8 d& S欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。