加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

cargo

加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

2 |0 {0 V6 M4 u
从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


& O6 C) C3 J3 \2 `& g/ ]; t上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
/ }5 ]4 b! C6 ]7 Z' {

9 Z- \$ n1 F0 t! K, C8 |" M  ]通货膨胀调整系数
) R: W+ D; `. [6 p; o1 p/ P2 C2 @
' I. f/ ~; M: l; W2 {* w
4 W7 c- |, Y9 L6 n9 D每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
8 `" `; \* T/ F5 b1 O
) ^- |1 b# Q* ^  F/ A, m


, F3 ~% ~# p* X- U9 m税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
; [7 n# Z6 E$ W/ o1 Y' ]3 y福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
% b/ N3 Y' [/ _- w3 k2 e9 f$ p
' z9 d& e; s5 e$ K
. r) {7 y# e0 y. X2025年税率等级

. \; T! D8 X4 u( s0 F9 E4 X
2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
* ?4 N( w# m$ W- A% I' J: @: ?

6 G, d/ T$ G$ Q  ]( o' H8 l$0 至 $57,375：15%
8 \/ m: `4 ]5 y3 T/ @2 V* I. P2 `
! C& ^# Z% ~$ m1 B. a
: B/ Z8 M( r: I5 L; m: ~# d$57,375 至 $114,750：20.5%

5 V6 h% a  _- `* `" j
$114,750 至 $177,882：26%

9 |$ ?/ f4 T9 T
$177,882 至 $253,414：29%
- C/ Y; g# h, F% F8 b/ x  U
- \5 ^" f4 k* v0 y
超过 $253,414：33%
  ^& N1 R' U  |/ J4 |! a

各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。




2 ~: Z8 x6 j+ R- v8 C

- l8 y0 [6 g! k' s2 J$ B" \基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
* B' o; b( w. B2 e1 f

2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
9 I, E0 X/ W# ~- q* C
2 r7 n" A0 I- q0 \% ^
收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
. l" @5 g/ i+ m% J; p% I

' _0 R" W( L' a# g加拿大退休金计划（CPP）
+ a+ N: b* {  U# ^) H$ I# N

2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
% x# f3 C3 n. N; f
% {- Q6 o$ p" F4 p1 R! o3 C
最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
! J/ H0 u" F. X1 o& Q1 z: M7 x
- q% H* b* `1 |% ~
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

; T+ Q3 Q$ }0 \) {
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
( ~( `# e3 D, U$ g1 T6 q, h0 }

2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
, Z, v- z# K+ E4 _1 }. _4 Q

第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
" D% w9 j$ c+ h/ X

就业保险（EI）保费
$ ]" S" M$ l$ @, b# ?; u

EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
/ B/ s" L% Z5 _. W- r: v

2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


免税储蓄账户（TFSA）限额

2 k- b  ], S) C6 d7 r* m8 k
( e7 D7 `4 X+ \8 D2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
& g/ @' I: f- {1 D- W- H

$ P5 m7 K9 t+ J: I1 h. t注册退休储蓄计划（RRSP）限额
2 w  C) d+ ?; J' ], s
; g5 ^# b& ~) j  @0 s+ f/ `0 k' @9 p
2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
( x' t+ W* L9 d9 ]0 C, l' l7 {
% d, |( i' Q/ |' ^( u# w  g
- p, g- e; N* Y# x( J老年保障金（OAS）


2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
7 m. J, {  ?; @  m0 t
4 ^/ q) D  B; c8 A6 y+ \0 @
* T. }' y& Q" U! D规定利率
2 G4 w$ S/ K4 z6 O
% y! I- P. d* a" O+ I- Y8 s
2025年第一季度的规定利率将降至4%：


税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
) N* l0 |8 J$ E0 \: L( [

; ?2 X" ^; v! O7 u3 Z欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

2 G4 i) _% q" `8 v% A* w
; B6 \1 n% y6 k# Q这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
: ~  \, r1 o4 d5 f& C