加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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5 F$ M8 o$ n2 w# V& n$ w1 Z4 b# f从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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0 j5 k5 r& U+ d1 p6 N通货膨胀调整系数
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" ~9 U+ I- t8 ^* S每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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; a( E! ^* F  E8 [2 l. H; T税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
  h* o  {, Q' h2 U- m+ B( k  h福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


: J; G/ ^& z- D2 J" R) n2025年税率等级
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  }3 z$ V! U: O7 b2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


0 [' D9 U! W8 B! F. N; c% i$0 至 $57,375：15%

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. Q  H9 m# U1 B: R; n$57,375 至 $114,750：20.5%
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$114,750 至 $177,882：26%


$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%
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3 R  S% `% z+ k% U( @" `9 _各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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  A5 B, G4 X) \( O2 g- Y
2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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8 d# S3 x* C7 _+ Z" f& K净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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$ N* s# S  g% X' _9 J
) R! h1 w1 H! D/ M, K. ^加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：
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( J. ^" A) `/ D0 p; _
$ T0 v, T+ [" F7 J  ^员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


6 R* _/ {, Q& e第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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就业保险（EI）保费


EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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! Q! G* g- L% o# G/ {2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


' F2 j: v7 ^9 T2 G/ D免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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* C  f! K  W' k  z2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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' T1 _4 G' p! D" a老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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' t# L0 q6 y; Y* R规定利率

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& v$ s  {' n& u7 E( y* L2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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. `5 G; b" w5 k* N5 V, @+ `& l税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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1 `$ A+ j* O; L& M& J6 ~' |/ E这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。