加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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# ~, R( s- d0 P- R从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数
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6 K  B) R8 F9 x0 `, L* \
每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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3 ~" W) m5 m! E8 V9 }
- @# w: ?, \$ r2 U0 i7 q* e税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
( t4 I- V. ^, {! k4 U9 M福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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( Z3 n4 E8 c9 p, T! E4 s  {
$0 至 $57,375：15%
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+ |9 t2 Z9 a% j/ D) Z$57,375 至 $114,750：20.5%

( G; K- A8 O& ]* L6 R! Q3 R
% j" I2 Y4 F& S) @  f6 h, d$114,750 至 $177,882：26%

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+ x- {- f5 L9 t' G. |4 {  C$177,882 至 $253,414：29%
- f0 D% h5 H/ R, ~. S5 C( i1 O

超过 $253,414：33%
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5 V! X9 k0 j, v: a9 Z8 K
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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& W7 K4 M2 r& z1 B! P
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+ @4 X# ?4 w) ~9 {) I6 N9 M
. h8 m! k5 \5 ~3 o基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


5 ^( }# q9 e/ ~" Z2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：
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( I& L5 s! k, L" D2 @- z
/ z/ b3 f: r3 }* Y" F& u3 p3 Z4 w员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

# H. f, D: o9 }1 r$ v% p
) [8 c8 L6 B4 b. @8 @% j最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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" f/ p7 r; Q' b2 m8 D8 T  A员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


3 e3 K& I! L" E4 ?4 p2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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$ R7 y* v' ^% b% [
1 V, I6 k/ @, o1 I6 g: d第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

2 G% [( K$ p- s
6 y9 `" X/ P6 q% ?! T* K8 t6 K/ {就业保险（EI）保费


EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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1 ]4 D1 P+ U: w' }' A2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


6 A6 E3 n: U' n& p! V免税储蓄账户（TFSA）限额

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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额


9 U) L" ^0 y) O& d& H& N* }& A2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


) A8 J5 ^9 |$ ^1 h) V老年保障金（OAS）

9 S/ U5 c5 d1 Q' x: ^) N
: a5 r" K) |2 {* h  Y2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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* C, p; i7 @) O. [# Y5 O) G6 |税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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