加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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+ |3 B0 R- c0 J7 q% J上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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0 j3 S& E8 _* Q9 t; K8 |7 Y
- u/ t: }8 g/ `8 {通货膨胀调整系数

9 E0 S& l% u! U$ J4 }4 g
! O+ _3 F5 e7 Z" x每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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0 ~: d! x/ [) f) ]6 e; G9 ]9 e
税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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" V; n! c4 @# e, u/ e2025年税率等级


2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

9 A/ S" p3 C' }( z0 a
  x" O0 Z; B7 L+ A0 o, S$0 至 $57,375：15%


  o5 y( O5 c. ~, T+ [$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%

5 f) @7 E1 `0 S5 [( @; V8 a
. a1 j# Q; D1 ~# z$ U* y超过 $253,414：33%
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% _4 b! a+ V1 k4 H# g
7 Y. E% ?6 ]% c$ q# z: k9 Q! `% r  E各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。




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; b0 }+ S% d. ?+ k9 I8 v( ^基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
8 l" g5 l( V- o) G) R) K( r8 C  [

2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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9 q$ c( e5 j% w加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：

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. `& E" w" `+ V5 O) x员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

4 W4 f8 s' w, ?# c5 `
- s. E3 ~/ O9 f3 l0 a最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
' T6 `$ P% M4 M  E5 B" r3 l
; z/ B5 W) f6 j6 Q& k( H- @" P
4 T2 F4 N6 c+ j员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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4 F! V! g' @! b8 l
9 o, D  @" s7 E1 Z; Y  u此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


/ j% w4 l) h+ Q3 |9 P: Z4 g  n2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

* c. K& k. W+ N7 X
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

7 N, Q" I! J8 ]
% z; x. f$ E1 t, K; Y( k! r就业保险（EI）保费


& _( M1 f7 Q) l1 JEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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( ^& r1 @3 r5 m, `( _2 @3 d
, o* v/ W+ A- `4 x2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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2 E3 q. L# J; f+ w5 R* q$ A
' \6 H. K! f$ e' o免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


) ?; Y7 u# G* s% H* q  f注册退休储蓄计划（RRSP）限额


2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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老年保障金（OAS）

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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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, }6 E/ K$ w2 A% H' V) B
5 D: R% R8 }/ }% w& H& D# k规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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, v1 g1 v! U$ W4 j7 @- c税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
& w: f( S8 J# W" E2 j- @8 p9 Q
, a9 x# i# O( t3 ?
! j; l4 N: ]! t" s' H- J欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


8 _% b$ \7 M  n1 g+ u: A, M这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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