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[加国新闻] 加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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发表于 2024-11-22 17:23:37 | 只看该作者 回帖奖励 |正序浏览 |阅读模式
加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
  u6 _. d1 `8 n- c; M/ a( v6 F9 ]9 k
- A9 J4 `) ?4 W' ~3 X8 ]
2 g" U7 A+ T% t4 n% f% S2 U
从2025年起,加拿大税务局(CRA)对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变?; a' j9 x! d$ s1 G, H/ }, Q
3 j+ R9 N- N; ]4 ^
  g' ?$ @" z! j9 x
上周,加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容:
: ]3 ]6 Y4 g) F6 n- C
, x1 ]8 r5 W; o6 q# D! a* G
& @  \- \+ x. p( r
通货膨胀调整系数8 v: T& [$ v" x
3 j% B: m0 ]% W" g
+ w$ a& [! F0 P0 R/ H
每年,大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布,2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%(去年为4.7%,因为当时的通胀率更高)。
1 y. B0 A8 N; {6 O" K2 m9 P$ T" v! r! \  V, S1 J

/ t. @) C, V) g6 A% }7 B# B
3 J& I, u; r* M4 c  A2 j
0 n* g5 O8 M* w3 `( h
税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
1 H2 |9 |9 \1 {- V福利金额的调整(如GST/HST退税和加拿大儿童福利金)将于2025年7月1日生效,与这些福利计划的年度开始时间一致。
+ I) o, S0 m9 m3 ?2 t6 Y
) ^) z1 b- P  `/ _" W( \

* g0 R3 _, |5 R, l  ]9 k$ `2025年税率等级
( t* }! n0 ~6 o; i; Z; K. U' z% Y  ~! y+ c: P/ i* M

! o2 T0 o! \5 @' X; Q, Z2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整,具体为:
( ?: r  x2 f  @% a' b' E( ~8 m
/ ]  W/ Q& ~' r7 a/ M! U+ Q& L

2 o/ b8 c7 |$ R1 b$0 至 $57,375:15%
; E# @+ `4 n6 q/ j- u, p
( J( R% i2 O* N
& z" R- ~0 ^! W7 d$ E
$57,375 至 $114,750:20.5%$ H' h- @1 X' d" ^/ \# e: ~
3 Z4 x1 _9 V( x. m" G& z9 o# _
! G( C& N) O* N
$114,750 至 $177,882:26%
3 c$ w* w. m+ j
/ q  n' R4 e: W4 I* f

4 s6 `/ [- p: T9 @$177,882 至 $253,414:29%
, Y; q6 \4 i9 y1 D9 {( z4 r
$ `/ w$ }" _/ H+ c9 c# k
% ?: e) X4 F4 J$ D8 D% f" A
超过 $253,414:33%( H# {' R4 g! j! q

- @" d; T% |- Z4 y2 y

" c* c# `7 @2 H  h$ R各省也有各自的税率等级,大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。, l" T$ t% P: x) E* v8 ]

1 h% {* V2 A2 M/ r
( g, _: r3 ?) Q* h9 @& n$ Y

' R  J& Z9 R$ y
* G& w/ l) J+ U5 m0 J" ?

- n. ]/ u# @- s5 X6 |5 b- s

! c: B. H. l& U1 n基本免税额(Basic Personal Amount,BPA)
4 K, Z5 }% ^% N1 d2 i2 ~3 a! r2 J( Q( l! F* k! B; P4 t, R  ]

$ ^, E0 `# V$ \( T- K6 F% R2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者:+ m3 g+ Y" u6 c' l8 u  P+ @( Z& k
; j+ l8 T1 O2 T% B1 c3 |1 N! c
5 e2 l8 g2 g1 b( k  f
净收入超过$177,882时,BPA的增加部分将逐步减少。7 m  w! ?7 D6 r- Z' {0 ~6 z0 U6 \

& v6 u, |4 O; u5 @) _0 b  i

1 b1 s; d# d9 _7 p6 D+ w. ]收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA($14,538)。
' L  d3 {2 R& J8 H  F7 o6 m' t1 B. C1 x, K+ c8 T9 g
; l. M6 U; l8 A
加拿大退休金计划(CPP)
5 |) e2 {/ q2 ^; ]( a9 J9 v. c2 ^4 {, D. B( F0 }( [
: E. ]  }4 Z' {5 I
2025年的CPP贡献细节如下:6 ]3 V+ l: t' g

/ S* C: r; H1 A

9 }" d3 r3 Z" C员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
! t9 F7 d8 Y* t! H# g/ |/ G+ u
! \5 w1 C& C! @$ @, M: U6 h2 ]
* L" N9 A3 h; x" t3 E$ i" K- a
最大可保收入(YMPE) 将升至$71,300,基本免税额保持为$3,500。
6 U0 k; y! t7 Q2 T) _; z3 ]% I1 ?: W( w% Z- W# Z# Y/ E# @- D9 d% k% G
, w% J+ w, P# v3 l" J5 D5 ^) ]
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10,自雇人士为$8,068.20。/ ?, g2 v6 x, C+ G' u7 B# z

& b3 `! |( Z$ h' q4 H% c

0 N) s5 w8 X3 I6 ]) m- g4 }0 D5 q此外,自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限(YAMPE):
9 P0 y# D* @: `& z0 F8 J5 M) [) f+ N7 `# z
( @2 ?( l+ p. m
2025年的第二上限为第一上限的14%,即$81,200。
8 A* M/ ]: n7 J9 _$ P* \  j% o5 C7 c2 S# Q8 S. [' L% G  a
: ]5 D4 E5 }+ ]0 e2 r1 N
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%,自雇人士为8%。
  m3 ~, H( m' \$ T4 E! v, Q
: u8 I# L1 ~+ r) F2 T9 I2 J

% I( f) o0 E4 k. Q$ n就业保险(EI)保费
+ _# F, U+ z6 H4 w1 H
. F' S* N3 A# N; X

, q7 l% v& a0 |% {$ K! {EI员工贡献率为1.64%(魁省为1.31%)。  V0 @3 u0 w+ \) v. g& [+ o
. c4 _  X% N& R/ E; R( X8 J

. _# _2 Y+ b" W% j8 a8 _+ Y2025年最大可保收入为$65,700,员工的最大EI保费为$1,077.48(魁省为$860.67)。  H& z. C; S7 i! r% V" i

1 ]1 _- B/ k, J/ k
* Z" d) ]( a6 \3 s& y% D8 ~1 a, X3 [% ]
免税储蓄账户(TFSA)限额5 E- i4 h4 P6 H6 b3 k

8 s6 y) }- ?( l

/ e! {; O* V# Q" n  N' n2025年的TFSA限额保持为$7,000,因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。* p- E& N' u0 C! o" V# p

4 N+ P' @- N$ M( F2 ~$ Q

% ]7 W. P; p! m注册退休储蓄计划(RRSP)限额: I, B! ]+ s" m: c: Z- z7 i6 T

& c5 r% R  ?/ E5 v4 n) P( W8 ~

: J5 L. O: q# c* j( A( ]2025年RRSP的限额提高至$32,490(2024年为$31,560)。贡献上限仍为2024年收入的18%,加上未使用的RRSP额度。7 d# P& q0 P; F. `

; S9 L$ L  q* n1 ?# ~8 J

$ n( b! Y5 L( P: e老年保障金(OAS)3 G4 g, O  {7 s7 _' j
5 Q  b/ M& N- h3 X6 z

3 w; ]: Z* S1 y+ Z2 _9 U7 j$ A7 i" u2025年,OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额,OAS将减少。
5 p! u$ M& ]9 r! D3 }+ E) u1 j( q. h7 W1 @! @1 l) z; ~
! ^/ V5 |! C4 s  O: v4 ?
规定利率2 L: S+ J/ v0 w' v
1 R9 N, l4 a  ^+ t" D" d

- T9 S: Q, [% T3 C5 p4 q$ O9 V2025年第一季度的规定利率将降至4%:
( l4 M5 V4 W, F! s/ q3 G+ }
) D8 ~1 [! b/ f  }7 P
. H9 d9 @. e& e# P: \1 x
税务退款的利率为6%(规定利率+2个百分点)。
. I; l; V, x& p7 k4 I: n+ U# X
; x. A; B; V4 F" Y5 Z( T
3 n# b; g3 L& o3 h1 X: \
欠CRA税款的利率为8%(规定利率+4个百分点)。) G2 X! W( z0 j# `

0 z4 X2 _/ O: L8 W4 ^
" Y4 D6 N% [( S
这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据,建议根据新数据调整个人财务计划。
! w- _& y+ _# `' L# D  m2 ^+ b) n9 @3 N- S0 V
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