加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


8 r+ O; Z- o! s9 b6 f% X# p从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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$ j  x. m6 [& q上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


通货膨胀调整系数

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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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3 Z: z& I& G( u) P4 ?# t3 I- p税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
- |' C8 k; r# y+ B* ~福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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+ F+ ]: J# t7 b2025年税率等级


2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


9 m  I1 O8 D/ x* K% \3 l: R$0 至 $57,375：15%
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% y5 B& r) q3 D+ K$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%


/ ^+ e3 [4 y( {6 W7 z+ Q$177,882 至 $253,414：29%

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9 a/ m0 `- J/ {1 x" s& u+ f超过 $253,414：33%

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& n/ x- }/ z8 ^8 ?& }: n+ e各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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* }' k+ o0 u# U2 g! u/ u
* U) g9 H$ r- Y* }: z: p基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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% V8 U' c; h! Q) [0 `- }; [收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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* g$ ]# }. r; D1 z" X$ B( V最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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0 y. ]. w8 o5 E# z员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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9 j) |: c' d+ L2 s% g此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


0 U3 s3 M9 s- \8 b2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


, U3 j" J. J. z0 C9 h2 m% u5 D第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


) {% R+ G+ s3 l' U6 v' S就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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) z% z4 J- t: w# g. Y) F7 L3 k免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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0 O2 @) p4 H" v3 y0 t; @; _9 M2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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* N1 U% T5 G% i' F5 y( H老年保障金（OAS）
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. d9 T& {+ W" c2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


( |2 J2 P! h& ]* Y- p- U1 `. W% i/ Z规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：

* T6 l5 d- p1 p+ j2 L
税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
3 s( L! ~1 M# k
2 T3 I$ g8 A! p7 B$ V
, b2 m/ m8 Y8 A+ ^- _6 H- E6 J这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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