加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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# g1 i6 P0 m9 |; E上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


; c) J* a4 G5 p( C( b, n6 l( h通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。


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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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2025年税率等级


2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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; j7 {9 w, b2 y, z* b( _$0 至 $57,375：15%


$57,375 至 $114,750：20.5%


* Q4 j* ]# m+ |. u4 t) K/ d2 N$114,750 至 $177,882：26%
* C2 L  Y3 _8 s/ @6 j
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: b$ n4 Z! T: Y8 ~; [; [$177,882 至 $253,414：29%
* u  F5 ]$ U6 K

超过 $253,414：33%
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: o3 V# h" X* h. O2 H各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。


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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


4 i3 A$ |8 C, E$ ^: C' D& u  `2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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1 r; h4 h. v* L' S" {
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


1 Z7 w2 v: ~' f0 R8 W: q收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：
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* K8 Y: d' }7 q5 [$ S; p3 ?
- h- o5 v$ N3 }  T  s5 j( Z/ v员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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) G& M7 b2 O' ^
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

( K+ J# g3 A0 d+ K' {3 [2 g, h
* r* K, O2 l! r) s2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


2 r  p; l" ~) [5 }9 m) U0 [1 Q- A4 w就业保险（EI）保费

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- r% T1 T; r; E% eEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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7 t) r6 C9 w/ L, B注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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; @1 L$ V# k& C5 P% \2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


老年保障金（OAS）
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; b. H8 g! f2 [2 N7 J  W$ z2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


规定利率
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  T# Y3 W; H( e9 N+ [, p2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
( W* }0 ~9 |% Y' n3 w4 s

5 C" O0 U+ q6 t5 z+ d欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


6 i6 Y* u# U. y' Z0 J: v8 |这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。