加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
1 H2 |9 |9 \1 {- V福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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* g0 R3 _, |5 R, l  ]9 k$ `2025年税率等级
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! o2 T0 o! \5 @' X; Q, Z2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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2 o/ b8 c7 |$ R1 b$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%
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4 s6 `/ [- p: T9 @$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%

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" c* c# `7 @2 H  h$ R各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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! c: B. H. l& U1 n基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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$ ^, E0 `# V$ \( T- K6 F% R2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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1 b1 s; d# d9 _7 p6 D+ w. ]收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：

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9 }" d3 r3 Z" C员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

& b3 `! |( Z$ h' q4 H% c
0 N) s5 w8 X3 I6 ]) m- g4 }0 D5 q此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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% I( f) o0 E4 k. Q$ n就业保险（EI）保费
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, q7 l% v& a0 |% {$ K! {EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


. _# _2 Y+ b" W% j8 a8 _+ Y2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额

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/ e! {; O* V# Q" n  N' n2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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% ]7 W. P; p! m注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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: J5 L. O: q# c* j( A( ]2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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$ n( b! Y5 L( P: e老年保障金（OAS）


3 w; ]: Z* S1 y+ Z2 _9 U7 j$ A7 i" u2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率


- T9 S: Q, [% T3 C5 p4 q$ O9 V2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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