加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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1 T4 M- U0 X8 D" ^
. ^% [& u7 O% Q4 M0 O( p+ R. T通货膨胀调整系数

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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。



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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
; L9 q3 ?* L( L4 E( Q# V9 T9 U$ H福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级


2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$0 至 $57,375：15%
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6 M( Y4 L8 U5 P/ t# p$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%

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$177,882 至 $253,414：29%
$ z, d1 I; I' x& y/ V- N
4 |. R/ E; ~1 Y  f# N
超过 $253,414：33%

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6 Y3 R  C9 o  H" K' S各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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1 s9 u& @8 U; w% A+ V* T基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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# V# d! q; L9 A: g5 p- V
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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% N# K9 c' }5 U5 N, T- p收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


' i4 L1 V7 k7 d* c) m加拿大退休金计划（CPP）

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: ~% i9 i/ C$ k+ W* \8 f( V2025年的CPP贡献细节如下：

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# U  N) ?& M, s7 @, Z# i! k员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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2 D% u# n  T% Z: J" s# T3 |6 j
1 O& s& a; A7 K, b5 P最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

$ S7 \8 Z! z5 p9 J' D4 q
9 ~* e1 d5 {9 X员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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; k* h$ E" {- A5 E4 `5 f# B% H此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


* y) ^% T8 `) K& U" [, o2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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* s( Q- U) g4 `) b/ Y+ K  `第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费
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2 v  S, F( b- [6 K% U/ A* oEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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, z9 |! |: l: I: Z, G4 Z2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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# n3 L8 a( m: I! N; K$ q3 _2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


老年保障金（OAS）


/ q4 ~4 H1 t) E3 [2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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3 w0 D" M; D& d3 N0 b' y+ A9 |. {规定利率

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7 H" n; X# a% x8 `  o7 B, u2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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) s; M5 U" Y$ S6 ?2 b4 J) v税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
1 q. o2 }/ v0 l+ |. l2 B: q+ c
5 T  d% v+ p3 @: [( v* a4 p
- ]3 O5 h: m8 d' b! U: v这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。