加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


% s: `) S+ w* |2 f! @4 c从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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通货膨胀调整系数
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, p0 l, Y; B6 c+ y0 {! n4 E每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级
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+ g, c: F& r$ ?) q, B) _% K2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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1 p0 d! t  O8 H+ u  G) _5 E$0 至 $57,375：15%

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$57,375 至 $114,750：20.5%
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" f" k- E+ F# I7 j$114,750 至 $177,882：26%


! `5 M0 ^" Y: N  }; L4 V6 @' N3 e$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。


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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


! c9 f% t: F6 }9 w) a: D: V净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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! A, t# u/ H/ c# Y' V) r员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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0 N  K2 }2 I5 }& J' t$ K0 `/ [6 C此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费
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8 w6 U  D) T/ E+ zEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


免税储蓄账户（TFSA）限额


2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


& I9 V) I- C& L# D- w# ]注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）

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' r" W% `$ a0 z2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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+ H% r, m# p5 c# N9 G. e规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：


税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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+ V5 ]6 ?8 l" _+ t0 r# w欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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! o" |* W5 V" g( e! Q7 ~这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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