加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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* h# ~, G1 J9 M) d  T从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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  \5 p& i$ z. U2 C5 g上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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2 q! `9 |; s- p" g  h. |: d4 E4 i通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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% x' v" R& y- {2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%


6 R. C# J% V2 F! _$114,750 至 $177,882：26%
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1 `2 B0 A! @$ {6 O8 N& x! J( z$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%


% F5 h2 _. O9 G- O+ ^$ q& k0 U各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


) j5 O+ H* s6 n5 r1 v! l! m2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


" o! b5 X! [* Z* R$ C3 F) g净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）
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- O5 \2 Y" E/ o( K6 f2025年的CPP贡献细节如下：
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: a9 v* k) j( O7 a: I  T% C  p3 N员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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! n$ M& u' `4 ]$ ^3 n! L0 |最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


$ N* I( ]+ `3 L! r) [. E/ j" ?此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


# p0 z' ^" u# [4 T7 D6 n2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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就业保险（EI）保费


EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


免税储蓄账户（TFSA）限额

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! b2 a3 B) g5 n% K6 `9 f' G2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


老年保障金（OAS）
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0 E/ S" t( e; y+ n1 ~, {2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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2 f4 ?  z3 t# s7 f规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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) C$ t! U& l; ]' I' s欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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