加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


" A5 @4 Z# Z$ P, X; J& B, E5 v上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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/ G# w$ n; V- B- [) ?, Q通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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9 n: C* Z1 \( k" ~5 W6 `# _税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
( s5 n7 j9 o4 Y4 ^+ N( P7 t& E福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


' T0 K8 a, C. d3 b2025年税率等级
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6 y: R' @4 W; J3 W: s; l2 N2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


$0 至 $57,375：15%

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) d4 I( h& o7 [  k9 @$57,375 至 $114,750：20.5%
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$ f9 V6 }, y# r0 H) s& `' A& a; n
$114,750 至 $177,882：26%


$177,882 至 $253,414：29%
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$ I$ c. \- p2 }# s& V: ?, U! N超过 $253,414：33%

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  @0 i7 J2 x& ~# {# V- J各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。



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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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: T. a( Y+ G$ r( E3 S$ h2 j* f: ^: ^2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


8 v; V6 d2 P) y# X' l2 M收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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2 g) }3 t5 O: f* p- E加拿大退休金计划（CPP）

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2025年的CPP贡献细节如下：


. M' T" H5 l% v  T' d员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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4 n6 E% _' ~1 _最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费


EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额


& x) H: w7 I) u0 Q2 N8 |) h2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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) S( E  b6 E. Y4 V+ B老年保障金（OAS）


2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


+ N7 {1 j( ?+ J2 R6 S# F规定利率

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0 L" e  Z8 B% g/ s: d# T2025年第一季度的规定利率将降至4%：


4 w& F. {. I6 @7 \' m* t5 l) e8 [税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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