加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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9 r* K! Z" ?* c上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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0 H8 G% C8 V1 n% ~通货膨胀调整系数


' ?" y: }2 ?1 w# J$ a每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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; E0 |! B# M% S4 h% J7 J税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2 z- y& {, y9 {: B5 Z2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


. N. e/ M$ u3 M: {8 P$0 至 $57,375：15%
) y3 y) c) `: z) K

* `) n4 B9 \; S$ t: {6 [* D$57,375 至 $114,750：20.5%
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; P2 ]6 _2 S$ Y# f  g3 M
$114,750 至 $177,882：26%

+ N9 A# ^4 [3 `- n
$177,882 至 $253,414：29%
+ y  }/ R1 v6 m( ?
3 ^; L0 H4 ~) u
超过 $253,414：33%


* K" V+ y: T! b. u( t/ E* L' r各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。


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3 S; M0 M( K3 W  p
; s( h/ n3 s' Y" g% |) c) K' a
/ N1 g( x$ ~$ @. w2 ~+ C4 Q* W基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


7 i+ n: A0 r5 c6 \( ?6 u$ R2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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+ {' a$ V- o6 @8 X8 w* R  Y! ]
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
; K; O3 O8 u# ]* y+ R

加拿大退休金计划（CPP）

( A& H. V" ^! x& q
* b3 Y: q# U+ ~6 R, P( e2025年的CPP贡献细节如下：

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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
* Y6 s; `6 g$ w8 W

最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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4 m' R- k& n, c3 l) C6 k/ r员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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% y- T4 z* f+ c7 V, T3 }: W3 M此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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( E: m# e$ [$ c% a: F5 w
2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费
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% D, y. u, |6 c. `" {EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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% Q; H" U! O- N2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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3 P# `$ m6 v+ ^: x! B免税储蓄账户（TFSA）限额

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) L4 d4 B* I7 D* q" V0 f! M8 ]4 l2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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1 K0 _- O+ l5 |/ K7 M8 K2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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' F/ `- z+ N- w! D老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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. r) ?# p4 l3 z" ?0 _2 o规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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$ E% k/ U: J, V& A0 U& W& h欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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