加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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3 W: T' A) I! w& {; Y$ Y通货膨胀调整系数
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! ^5 F" x( x0 _* e4 m: b4 R每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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, {( n1 P7 L( |8 A, `4 _( `" x, ^税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
# T. W, }+ E& B3 ^福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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- M, U; z4 g9 S% \& h6 M2025年税率等级


4 z9 ?, E' i0 ?6 M2 S5 }2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


5 t; G8 V# R# L4 U! [0 O; u# B$0 至 $57,375：15%


$57,375 至 $114,750：20.5%


7 X; w  A. \3 I- ^4 v$ U$ L$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%
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! N3 N4 q" A+ j) j2 T* i. y4 S超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。






基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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+ ^! ^" h. I$ r& ~% O" H/ }3 Z7 v净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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4 L/ _" a: E  T0 Q+ s最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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6 W5 i- \7 h- y* N6 r; J此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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: R% s' l: F. a0 z免税储蓄账户（TFSA）限额
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9 F1 v* k! ?+ Z( I# ~: T$ E2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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9 f+ }& k# ~- V& S" U, @注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）

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8 X2 [* I8 x4 m2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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规定利率
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" n: |% T4 u( t0 g* k4 o8 [6 r2025年第一季度的规定利率将降至4%：


" d5 p) q' V( {3 D3 U. ~税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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. K$ e5 R. D7 C& K8 ~! A欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


& p2 }4 R5 l+ S' q4 H& g这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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