加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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. L/ S9 g$ Y8 a2 J$ \从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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通货膨胀调整系数
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) z0 D/ ]3 P1 _! t- c5 z( i% t每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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; c& e; L$ ~$ ~7 f- u. l! @. H6 H
" y1 S/ e7 L; H8 m& U' ?1 M8 k税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
% }" u- C7 A8 @9 P福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级

, r8 {( n: Z/ S
6 b$ K6 ]( i/ Y% Q4 x9 P  U. }2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
0 O* V$ I# F/ v% v4 F4 U

$0 至 $57,375：15%


$57,375 至 $114,750：20.5%

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4 L; R$ ?& r8 G! K0 S+ O$114,750 至 $177,882：26%
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2 }0 A# \, P/ n+ n8 v, V3 X, B; x7 o$177,882 至 $253,414：29%
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8 V( H7 z/ s! a# D0 R
超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。


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2 w" v) `! x( h2 \. o
: Y2 G' X: g' C: E  [* r$ v3 W基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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7 n, A/ V$ L) |' L! S
/ S$ s8 C  t  H7 s" c6 p5 W8 u/ R2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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; |; h2 X2 T- ~: h9 g
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）

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2025年的CPP贡献细节如下：
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) \) P, k8 u: _6 ^! Z5 c员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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* v7 p6 A- ?  d1 U4 r! ^( }; Y
最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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2 C$ _5 D0 [( |, {  f
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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# F  N  m$ I3 [. L2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费

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% l" w  o0 F2 W  A5 j$ p! V( {EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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; I) M  N# f- [6 K$ E免税储蓄账户（TFSA）限额


2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额


( b- T, y3 Q# x  F' F3 W2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


& S, o7 ^% s) P1 U' j6 W) Q, E1 @老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率
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; G+ V# A& G. d2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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0 X% n0 l+ z- @& N% R( H& `4 i8 [税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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5 s* c6 v0 j. O' x7 v0 U1 m欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。