加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数


0 a! }/ K4 O) p4 g每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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' d0 q$ G9 y. x. S5 o. m税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
7 ~! I0 v. J; N1 Y福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$0 至 $57,375：15%


! ]6 Y+ ]/ g, D0 z* w* i( h$57,375 至 $114,750：20.5%

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3 N* P+ F5 s; N& E$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%

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7 V" D* i  {) ~: v4 H各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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% R4 M2 H5 d8 m基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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% f# D! p, z% B2 W净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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加拿大退休金计划（CPP）
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: h  W( b( L$ a+ c  F5 M. Q" U- k
4 N1 _0 q( n3 a' d' k2025年的CPP贡献细节如下：
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# `$ {2 o. g( U6 d* o+ x员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

! w% C: Q0 g8 s3 Y: m
  u9 W( M( a0 S. L- k# ]: v, U最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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  F% F3 P& Q8 [员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


8 p6 j9 P9 ~$ D) s! m9 i8 I此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


  V6 F# M; o  O- n! ]& w. S; \2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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" r$ Y( m9 k6 O0 W4 L; ?  Z就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额

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4 m  {# |1 d* J0 Q, f, s8 K0 `2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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注册退休储蓄计划（RRSP）限额


' B% k, J2 O, x* L2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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; ~) K: j6 T1 n* T9 R9 A/ d; T老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


! u. K3 D* A/ W规定利率
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, t* Z5 c9 n  z6 |3 c2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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8 y6 e+ y, h% t" P1 s) z' h税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

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1 |: Y1 _0 [9 D! K这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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