加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


+ X/ x$ H& D, ^9 g$ P从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


" M( z) O4 u0 I' p4 n9 k上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


通货膨胀调整系数

/ h2 @+ C! x" B! `$ g: G' `1 v9 u3 g! @/ L
# ]/ p- v! S' o* ]6 h, O每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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6 ?2 `3 d2 U( r( n+ X/ q
; C+ s0 H! `4 ^- X5 C

税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
9 E/ e& _! o, T3 \- E; G福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$0 至 $57,375：15%
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0 h2 W8 I: T! b1 m$57,375 至 $114,750：20.5%

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, c" F) x) `$ H, k+ G, ^$114,750 至 $177,882：26%
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" l9 Q: u8 Y+ T' o8 d  G
" y! R( z/ x! p* G7 p8 [! t$177,882 至 $253,414：29%
( a/ i  v  P! E! G/ c& O" V: Z' Z

4 ^4 @; u! U* L% d) ^/ `: R超过 $253,414：33%
+ ]6 \0 _" B5 j& h" H/ S  [

/ m5 c" w  B7 A- m各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
0 j7 F$ ^/ ~6 t" P  q! m

3 o; [) O" ?+ p" P0 b' C

$ H+ z& C" z5 g7 X, m2 D$ w. x% A
3 c2 [% j% B% ]( n" r' S
6 [$ W' N' V, u6 a( k( o3 D$ ~; e基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
  H! d# ~  K% G' W3 m& K

净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

, b  K. F2 B) v1 T9 s) y3 N) o& e
收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）

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2025年的CPP贡献细节如下：


1 K! Z: l% `9 T) \& M7 G4 [- ]* J- z员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


  A9 ?2 `3 V0 m( d9 [1 L/ n' N员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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1 B: Z$ M/ t9 z5 n: ?, F此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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/ k! c: ?+ V. [6 a% D2 w就业保险（EI）保费


EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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8 o. @7 @8 L* ^5 q- N5 J免税储蓄账户（TFSA）限额


) [/ @6 @% V  R0 `2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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/ ~, P% T3 L! Z/ I8 w/ M1 t# h2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）

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( N* v, F' x! d4 F: c" b2 G" E6 i2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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! p8 }2 ]( x4 H+ _7 [规定利率


3 w8 \4 p  D1 ^2025年第一季度的规定利率将降至4%：
( @. T- y! M/ t4 k

0 m, |/ F) q' R3 q7 O* U! G/ v2 |6 A' k税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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' d" J& u! b6 X- Y! N欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
) G. g- T( i& ]$ g' `
; Y/ D( q* H. Y) i# N, V( x1 ?
这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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