加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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! O% _/ o/ M. v" D0 ^1 G/ m上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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1 R0 n8 l2 f! ~4 U1 B1 f& s通货膨胀调整系数

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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
  s4 d+ L/ \8 S/ T+ x+ v% i; p' d福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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- i8 z6 A, I, a8 Q  h! J2 V* f2025年税率等级
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& Z4 D' z0 p4 x8 g  O2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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/ c/ L4 }# C( b; I8 F$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%
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6 w' S# O* h, e! J0 B$114,750 至 $177,882：26%

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% w, k! r; B  s3 M2 T6 P$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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7 ?+ ^) G$ [  [$ r" o$ @) S9 q基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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! m# O3 W7 ^1 f' s: S8 S6 z净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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) f" `' o, _: h2 \1 R收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：

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8 N+ g. c( T8 Z( h员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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" n/ q$ @; ~$ x) \0 x: e最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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8 B; R0 K  |4 g7 V5 [( }员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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; c& B3 e5 B3 K' i此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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& O' o% O4 q$ S  {) x/ I第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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就业保险（EI）保费


% Y' |, V! ]  x; t* S0 B8 u+ L/ l2 K! zEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


- ?3 A4 T0 S! b6 L: W1 h) }& Y2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额


2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额


, \7 ~# c7 S0 G  ^2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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, e+ j- ]: F7 ^7 P% y. t3 ~7 q
老年保障金（OAS）


; m" b/ N( W& G8 L. V$ C2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：


2 g3 v3 d7 }4 a) a9 U6 b( N: c税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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3 Y+ s; ~/ ~/ P# _7 K欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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