加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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4 d3 i" G8 e: p- K: G从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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/ _- R1 I/ K3 j1 x6 M+ k通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
5 b6 X+ x: M9 {' s# S  b! u, t福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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3 I  b2 h- S5 K2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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$0 至 $57,375：15%
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4 g$ i+ y" q$ ^! I$ _4 d# T1 _$57,375 至 $114,750：20.5%


. F5 @% s8 E# I& Q1 a, E$114,750 至 $177,882：26%


$177,882 至 $253,414：29%

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- U5 Z4 A3 P& O- ^7 z& p$ s0 T超过 $253,414：33%
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* r5 H; J6 P3 E2 `3 h
& @8 S$ R' y/ p5 ]$ i各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。




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" R8 h/ g* p) Y- H! ~基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


! W% y3 k$ w, [5 d2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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加拿大退休金计划（CPP）
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, f2 A4 c1 ^1 A
2025年的CPP贡献细节如下：
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+ J8 G8 C: ]  O; Y8 C员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


$ R  O$ a+ r/ b最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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. j' T* N, P0 K; m, g3 O
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


, d) }5 ^( \2 Q9 ]第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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0 w" Z. r+ ^6 _+ z就业保险（EI）保费

: Y" z0 f" A( R9 w( {5 G* [
3 _. j/ b* d# C3 L* [& uEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

0 K, h( R: f9 g, k0 v
免税储蓄账户（TFSA）限额


2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

& s* `5 D$ \- G! i- N
注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
  T$ P; F% w% o, }

  r4 r5 k( C: Y1 L老年保障金（OAS）
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' o4 e! n0 q" X+ [1 j2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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3 d: r$ ^! U4 y2 V% L" C( h税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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0 F3 ]8 r+ b6 E; w' ?2 W欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

* ]& Y% ?. f9 i8 h/ J, D
; \8 v& U0 N7 i7 K7 P这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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