加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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. @& O8 `9 Y3 ?8 }4 U* {从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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8 {- C& m3 Y9 u4 }  N/ E上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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  Q1 e/ f) m% Z0 `通货膨胀调整系数


6 r* [6 l1 N) O# _9 `* ]/ w* `每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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) s* F# Y. w. \4 q- r
% v% g; x, g+ y5 H( m' Q

税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
# s5 G# i9 e8 A( t9 n. r福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%
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( D9 M  s9 g" n$177,882 至 $253,414：29%

5 R# m* u) _6 s( I( Y/ @
9 q2 }+ @; b3 r8 @$ {) B超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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& `* s1 k5 V+ d, x# E基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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  J* V6 T) d) F1 P* g6 D" h0 X5 w
3 ?0 U7 B+ I  N# I% @" x6 z2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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$ x4 z2 U8 X. B
; c5 o: S% K  Y净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）


6 n, l. z. s3 ~6 I2025年的CPP贡献细节如下：
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( R3 P' _) x/ P3 F# |- N- B
2 h8 v: l, t; |. v员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

* p2 l5 q+ p' T( \' [2 j- B* }
/ w  U* `8 k) p7 P" \% A员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

) Z7 c: G/ h+ D, x* ~7 `' k* e7 w
$ U' d  X6 ~( G: q此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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$ X1 h' @) q; X- F0 _
# j+ W$ C( J& M0 d$ c; G# t; d2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


9 s! A0 F3 ^5 c" x5 o" _& y2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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* q# M0 h% W) G
免税储蓄账户（TFSA）限额


2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）

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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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( w" ^  ~  n3 \规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


% M/ ~/ x2 }5 _7 `/ j: Q欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。