加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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( K' g$ E& G8 B; w8 \. @上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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/ g6 L! ^  L9 Y( x( Y; }6 n通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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$ P; S. _% }+ K2 E3 P/ j税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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. _, E) G' N  W4 R1 h5 S. k
6 [1 T0 x" v* N$ `# I2025年税率等级
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, H% v3 l" E4 K2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


$0 至 $57,375：15%
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9 ], ?. I) h) I) W% i+ W! |- c! g9 h3 I$57,375 至 $114,750：20.5%
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$114,750 至 $177,882：26%


$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


& \6 @/ L1 p) T净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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1 _% B8 \  u" [+ q; b$ p" R加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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2 c; V, L9 [; A: j4 K最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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. J% L3 K) ]5 j3 Z  T! i此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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) x  p7 I; T; y1 w, Z% [, y2 H
! S, v! [, u5 C! @# E2 f* P2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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$ C1 R% O* c0 C" a# v# ?+ L第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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7 s, g: d8 c/ K) `就业保险（EI）保费
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. @; q! |7 H/ y1 ?9 CEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


* E3 Q9 _2 q9 h1 B8 F- m2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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6 W3 N  V, \6 B& c9 i免税储蓄账户（TFSA）限额

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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额


2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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3 V- \. {! O/ p: p老年保障金（OAS）
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! _' U: @* M1 I5 e/ x2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：


; K( ^0 ~3 m+ z7 ^# e税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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