加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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7 |; Y$ o/ @- k, J: a# X从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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* Q; f1 p( l! P上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数


) F# ~' s! w. X每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
9 Y$ D: f- R( e8 E  T' d福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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( ]3 f- R+ A3 w4 ^$ q$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%
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3 X( ]& `2 d$ Z9 x! r$114,750 至 $177,882：26%
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8 w( {( D6 i9 A8 ]+ _6 _) ?8 Y' j$177,882 至 $253,414：29%
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+ o2 u1 Q, Z! _. n+ S# s
  D9 [+ S3 U/ w  k! N3 L* Y超过 $253,414：33%

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0 K( I+ E& o% l! W% Q2 \9 _5 f0 k( `各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


$ N- i8 c3 F% B# N) m' o0 t) B- @2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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! R4 L% i9 S' O* y1 D2 I收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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. @0 z) m1 C2 E加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：

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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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6 j. E/ X& q' J* i4 G最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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% B, x6 n% C3 p4 {* ?& e. ?
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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, ]* r3 Z+ U( [8 r7 E3 R& g就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额

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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


7 H& ~# J5 ?8 I) G1 _( e5 C  G6 n注册退休储蓄计划（RRSP）限额


7 Y1 u$ _3 Y" f! q! N; T" x2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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老年保障金（OAS）


# j: C8 Y6 {( R( Y, L  \2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


4 k+ Q- v3 a: ^1 L1 Q: S# \规定利率
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* a; _8 a% k# C3 C2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


; o5 g  I. U9 z# t  |. [7 m) L这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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