加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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$ P  d5 \* u* z1 }上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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. X- v) r8 {8 A, E# H
& i  z0 `& d* U% W通货膨胀调整系数

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9 m2 C! |: Y0 g( S4 I6 `" C3 f每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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6 P  [( H1 o; Z6 y6 I+ L8 c8 M

税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级
5 ~+ B& I: _' F, @  H

" Q( L7 j) a4 l# A2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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4 M. G$ r+ r& f2 M. j& Z$0 至 $57,375：15%
1 b$ e: U, ?: z3 r: o9 U

$57,375 至 $114,750：20.5%

1 D$ W/ o2 H1 [1 k3 C/ r8 @
% P4 w1 n7 g$ \) s5 C  [1 g. u9 O$114,750 至 $177,882：26%
, D& I; A2 ~4 C2 b2 B0 J6 f3 F! [# n
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  T5 j; D9 b" Q/ z$177,882 至 $253,414：29%

: v6 h" ~% D- K3 i, I
, u9 t5 }, A1 i7 ~( p; w超过 $253,414：33%
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! u9 p! A5 N& \+ V8 Z* x! }3 {5 o
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。



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  s3 m6 q& `- g
+ h) i9 r( r& Y& d& g基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

5 R$ w" V0 |, H! N  O1 i
2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

' [+ W8 h) {( ~0 V
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
0 _. B) D% F4 Y# S1 }6 `5 i0 B& F" S# Q
% A8 h5 G* a8 h5 B3 l3 X% {. M
- d/ e9 b0 b! C( b( ^收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

$ A# i0 Z* R( Q$ Z
. U6 ~6 t: s% a; U! O) o. N$ ^加拿大退休金计划（CPP）
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; S. E9 W( |9 s* R  V; W6 L, C
2025年的CPP贡献细节如下：
1 e8 C  j: W  H4 [/ [) O' B" o$ ?$ B

员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
* ]/ y, t, J5 X4 S' n: u" ]5 N
+ U4 D: [3 x& G3 {0 B2 Q- O
" {+ k5 }: G1 B1 k3 x最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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4 n# n# {) A  \/ y$ B' i
2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
1 x- w! _0 b+ G

: M4 l$ j' Z. x) `' R: _第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
% Z1 r5 V' U9 |# s5 K$ H+ Q+ {6 }

% c/ m6 u% E) _" Q就业保险（EI）保费
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" A) c" d0 w0 V4 {0 J
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


% s4 U& i! b- L& |) i. u; o2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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9 t% e& W! ~" T- B' [# u
) R+ M. H" v1 E5 m/ D4 {  A免税储蓄账户（TFSA）限额

5 `- E! H8 o6 M( e  B( ?  Q
; K) j' C8 X) }2 Z7 D2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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8 o/ y7 O% g" N, f, j注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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' p5 W# l9 T. U* d  e* }老年保障金（OAS）


5 J2 n5 B+ X8 ]5 B5 M2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


; f( a% X( i0 I/ J5 W* r/ s规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：


税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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5 t/ U* Y+ F: f: L& s这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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