加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

cargo

加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
) [! O- {* f0 d

从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


* S* T% X( @1 b' W, Z上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

6 e; y& t8 X; B. ]- K  h1 Z: N
通货膨胀调整系数


; u  D' t5 V- v+ @/ |每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
5 A: b& O/ R9 a4 q. H; y/ @4 n


2 E- Y9 t5 Y9 s/ e. h6 G! W: q" X
税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
5 _7 x6 X, s; u9 o) S- x福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级
3 T0 U6 Q  ^) z* r  s, E2 o

2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


$0 至 $57,375：15%
) b- o% s! ?/ k: Z, Q- `0 j
+ i6 e2 g  `# d. t- ~
$57,375 至 $114,750：20.5%
. T/ R: y  X( S9 e( T: J  U

$ c3 ^0 \8 I# m" ?# M  v) Q; L$114,750 至 $177,882：26%
. h+ q6 z6 X% J7 n* z% Q

$177,882 至 $253,414：29%


2 g  G" o# J2 H, I! ~超过 $253,414：33%
( I5 c) i8 Y- H

各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

7 e! Z- B' l# b; E4 R) Q2 G
/ P' Y8 |8 w4 R! L/ X) v

/ Z9 b3 Y( M5 D6 M9 y" f" m
1 g* f5 N$ b& E" _- z; J: G
# s/ C" S! b' n2 o6 }* v基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
6 F8 W7 o" s5 V# M

& J. P: O/ m, |8 q* Z2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

1 Y  O) N; c4 u# g
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
4 w, b" K7 @0 E1 _

: _* y: n4 J# p7 [# c; _收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

& x9 n" S0 y. ]
加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：
5 l! v1 S9 Q' `( ]8 M1 A
9 U' a1 z8 B) {( q3 S3 X6 E; i
5 J: {* a- q$ @* M8 v员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
" K' u6 X. s% w  f

最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
* i6 x" ~0 z9 J6 j4 d
: ~" P+ W) h7 _; K: g9 t# E! ?
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

2 F/ K. z) F0 U) Z- G3 K
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
- s2 _5 V7 l! v4 L
  O( c$ A, G3 K  _! ?- S
+ D8 \# \! g- {' [2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

: r' h/ S- g5 W5 b; C
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
5 J, O2 P/ a' V
* ^- w8 b! C) ~! K
就业保险（EI）保费


EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

/ z5 W* H+ ]6 ^. @% \9 R
. X. C$ s" O) M  B8 j" ]# ^% P2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


免税储蓄账户（TFSA）限额
& I- @0 R* f- x- B/ @' P$ d
4 I2 W! _4 h' a0 ~: S
2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
0 S7 A8 z% v! F) o( z5 h6 L

. v/ D/ K1 r5 x+ m2 L; p注册退休储蓄计划（RRSP）限额

4 ~0 o+ x. y( ?$ d; Q2 H
2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
: p% }# {# a1 d2 _. v
8 ?+ W5 D& t3 V& b
老年保障金（OAS）
! H) b* r; s0 P. R

2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
( k5 L3 K3 o- M0 e
4 \2 M" v, I$ L
规定利率
! |0 U5 q/ P- ?: f% b
" Z$ C8 f, Z; d9 E1 P
2025年第一季度的规定利率将降至4%：


3 l( Z8 A0 k4 t7 T税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
: q4 B5 w$ S9 i
; _& z2 @8 A% c+ v* N2 [: W
2 O- Z+ I$ ]% n" m欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
9 `# P  b  s, l" F0 w' C2 ~

这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
+ U, W$ F  t6 d  U2 U+ m) ]