加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数


: k3 b5 W- K/ d  |+ J" g7 |) q每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。


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( G) e# S' q1 j. m3 P5 m1 [& e' H  `7 |税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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2025年税率等级


: ^: u6 J$ {3 K/ X/ _2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


$0 至 $57,375：15%

$ O. }' P/ J* q( n8 {
; I/ C/ ~) _. B8 R( }$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%


2 J  M+ Q; g2 A7 a7 O: w; G" M各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。



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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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% A6 z7 N' v* b净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）
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8 r2 {; O9 ?6 f. e2 P* b/ w2025年的CPP贡献细节如下：
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# n3 l9 Q! [/ ~* o员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


, B9 o' E" s6 t4 X; H员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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# S+ G* G- E9 w. m$ i  L& U2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额
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$ p3 B2 b( \& |1 I2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


2 M4 ]6 A" E. P; Z注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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( A9 `- `7 E  h3 r+ X4 z2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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3 C+ E7 _6 m( U9 B1 e: b, {4 G1 K老年保障金（OAS）
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& \) E9 C. h4 R( V1 ?2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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* p+ u- Z7 G' w# \1 b+ c2 L* g- y# v规定利率
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' ?( D! B$ g( V9 I% Z: s' O1 [2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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$ O$ @% G6 G, {; D# ~: [欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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9 L8 W. V$ I7 R2 _  h这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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