加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

cargo

加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
9 l! i: s& N8 |
& p* }+ x' D' I
从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
7 g0 ]9 n: m* |5 }( b/ m
: ~0 k& `$ o+ {" W% v
上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
: l' ^- @) ?! u+ J, ?4 J5 l

; `, [& M+ v) x通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
5 `7 `: u4 l  i) O! f

0 a2 M" @3 [2 n  q: z; d" ^1 p

税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
/ I& {1 D. m  b. b* z! J福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
0 L4 v8 B" _* s/ i
/ f  P" V* k- Y5 @6 p  r, s1 C
) G. q! q( {; S2 n; p! v: s2025年税率等级
  r* I, m& Y" H$ j
* F! k- M& f: i* n1 [3 b3 P' }9 c
2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


$0 至 $57,375：15%

, \$ y  X/ d/ m, t8 p
3 \( b1 v9 K2 H% X) o$57,375 至 $114,750：20.5%


* H0 H" E7 N. ^5 F. d/ x2 Z, C: m$114,750 至 $177,882：26%
. C5 P, ?+ x3 i  o" Q. x+ L
; X6 c* r0 @! x: T7 k
$177,882 至 $253,414：29%
; _) I3 c% Y) v1 B0 s* S( o; L

( i4 j1 g3 G# ~2 }$ g1 u超过 $253,414：33%

% B# E4 y3 d. Q8 s9 [
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。



$ O: N. M/ N2 Y- W2 |
; u$ @4 `  Y/ ^. v
. z+ ]) [$ ^$ o# J
. W6 V% w* X1 ?7 n, S" {基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
' o: s' ^/ F  y5 r; P$ ]
' z+ P& k3 |$ S$ T0 ^
9 s+ B; \& M1 C# s! T4 m4 {2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

' \- I8 h* U% P) l
. Q9 n, H2 g. f, i  s净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

1 R7 o: g' F. I- s, I
4 A: O8 [; f0 K+ `收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
8 m/ Q; o( z; }# Q$ i/ F

/ C* ]! M$ g$ r/ L, T加拿大退休金计划（CPP）


5 g5 }& t' b5 `8 A$ r2025年的CPP贡献细节如下：
$ I4 ~4 W  n: q2 D2 f9 d0 I
. T. P& J$ }( y0 ~
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

( x  {2 t' E% \1 {) t
最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

8 r/ t: C4 \! E
% B. A+ i$ [! s% Q1 }. t- ^员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

, c" q* S) I& N
& ~+ J: q4 a: a# f% C& F此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

: `) e; @. j3 d# W& m. B: {) D/ o
% p# K1 Z/ K% l$ p1 Y' a% x2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
5 {: s/ F$ `( ]7 H4 R
5 V" p8 m! ]% Z8 S; K, s5 L
5 k; @5 v* y5 t- K* `  e0 p( a" C第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

# d$ W4 G( u; j8 A# x
就业保险（EI）保费
# B2 F4 P$ u, B4 G1 M
8 y, d  K. ~4 o2 o3 X7 n$ P
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
' o( K' u- S7 C
" Y8 y/ g. s( R* Z. Y. x
) Z6 T2 S) m4 _6 o& j4 A2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


免税储蓄账户（TFSA）限额
( a- @3 q/ w: M4 f0 Q

2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

& h1 f: O' X4 A, L: p. f
: o; n* F( x$ @1 v! b2 U注册退休储蓄计划（RRSP）限额


5 l. _- @4 s) T3 F9 C2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
7 W. M- O/ L0 p! p% _

老年保障金（OAS）

' y9 X' o1 n5 `. a3 O# u2 J
" N! M5 i9 u" J6 Y5 c! w# n0 Y' p2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
' V0 X- D, v4 @. i) e+ t
' I$ L! u# l5 x! |! y: M. H* _5 v
/ U) N  D) W+ [) j6 {% Z规定利率
2 ^* P8 y. s. v$ G! @) Z/ D
2 w/ z3 ]% t7 C- k& e& g
2025年第一季度的规定利率将降至4%：
9 u/ V. O% o% G/ ?. b# K3 n

税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

- |, D4 Z9 N' D% g7 B! I+ x1 z5 W+ g7 o
欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
# b( Z5 H. U& |2 Y( E, E+ X
/ P) `2 l& @2 P2 t0 k
这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
1 ~/ c% m( f+ A; G