加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

$ m4 F/ j( ]4 }; U" U/ {- \
; j) W* k) [! b! B( l+ c0 B从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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  u) S7 m0 \$ }7 z通货膨胀调整系数
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6 H& ]) ?1 F  s, }1 l7 b% v每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。


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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级
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3 Z& S2 z+ {: U6 ~& \4 Y2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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$0 至 $57,375：15%
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- N! L1 T6 \, Q/ Y/ _6 i8 k
$57,375 至 $114,750：20.5%
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$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%

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超过 $253,414：33%
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. y8 m/ c- w& K1 _/ g! }) i$ e7 w
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。


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( m( p2 L' j# F4 [9 h% ~9 m* y' Q. Y7 ?

! m  ^2 Z. _9 p! k* d$ S
& v) U4 f0 z" _9 Z% U4 e基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


% Q) s5 C' e! N' s* g$ g9 Q2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


- x: m' N- V! b9 C净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）


1 `$ J; x: ^$ s2025年的CPP贡献细节如下：
) f( R2 `; Q  L2 K, l3 P
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


* L, g' d2 y1 {4 _2 R8 k员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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: }! B6 ~& ]5 S2 S3 c: n& f2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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) E+ y$ M$ S9 X  c# Z* ]第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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就业保险（EI）保费

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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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! P7 Z! x4 I& F* t: M$ B4 D
& e1 i! N& \# x; i6 n) k6 b2 ]& _2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


免税储蓄账户（TFSA）限额
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1 y/ p+ b& y; ^5 S
2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


6 w% c3 d' ^! j) e注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


老年保障金（OAS）


: m7 W. ~1 R/ E6 I2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


4 G8 P8 B' L! I; ^3 j1 c规定利率


7 a! X+ w. s! O% {2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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3 n% C" }6 Q3 C& g( ]
5 D2 [$ X9 I% P! t. a- \# S0 ^2 n税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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- q  O/ i/ x% ]9 {5 R, F
. d3 F9 p( l  M2 @7 C% @这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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