加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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$ Z8 a+ f. r1 _/ v6 v上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
! n; h  i$ g9 R2 f5 }4 O福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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4 k; n9 g4 W- j) ^$ h3 w2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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. O" |2 o. L9 Z: Z' M, j) Q% @$0 至 $57,375：15%
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1 x, g% T8 Y* q$ B" D; m, ^$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%
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2 {" R" h5 k7 [1 c$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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, W2 e' S/ G0 a) n& A( v9 B2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


( O( o, V# i4 U- b% B' b; ~收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）

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2025年的CPP贡献细节如下：


. k$ v: L9 |- m. i& n3 [) n/ Q员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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8 q5 U0 s' o- H+ B6 H5 H) m2 y员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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) M/ X6 A) `4 y  D- b8 ?& ^. C/ P第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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4 [" \* m" r% J% w+ _就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


; [. I: q9 S7 o免税储蓄账户（TFSA）限额

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9 U1 U$ }+ C( _1 `$ ~1 i2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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' y! Z! l4 _% S6 m( s0 I! f8 O" _, W注册退休储蓄计划（RRSP）限额


! k1 T5 {. [# h9 ], m3 _( ^  L0 ?2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率
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9 t- k, C' J. j6 d0 k$ ^2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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, T7 l; x5 _$ L* s9 ?$ c1 [* n& B这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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