加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

cargo

加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

6 S/ g1 e  W/ M) S1 O
: m" r# c4 R/ W, F$ D4 E! v: z从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
5 |5 e6 S/ m# u7 m; X
( m1 e% o8 \0 i+ T% J) l/ u
4 N: m+ @" T) ^% t, i4 l$ j上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
. u4 R( G0 j3 {4 l# z: W: q

通货膨胀调整系数

7 M# `1 N8 k9 v
; D! j- T0 X- p! ~每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。


% M; \# W3 ~) v# _: N7 M6 o
! _; |* f/ M! y9 E3 b# T* J
税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
9 d2 G: d: p% ~% ~% t; I
; g" P# Z5 }: \) s3 V1 _" ~6 ~
; K; J9 d7 R7 {% k: K. L# H0 f7 I2025年税率等级


2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


) T9 p, F0 E1 h/ h9 h, j" M1 Z$0 至 $57,375：15%
$ J5 G5 g" {% q
3 f, \, r$ u' W; h( r6 b& x
$57,375 至 $114,750：20.5%
' A2 w  u! W! L6 g- J  r

$114,750 至 $177,882：26%


" ~7 R- o$ I' r' x$177,882 至 $253,414：29%
6 z& j0 p, T1 Y

超过 $253,414：33%
; H+ ^( I- b. R- p
. ~% |$ z$ Z# V  t* h
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

( `/ [5 X  r( e/ v. [3 }1 p8 X

" w, }/ g( @- S

& b* G! W* ?4 N; _0 T9 t  w
% J# ]9 U, @$ O基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

  J; B5 n- i( {, p  z
9 `2 W6 V, l$ K* `4 |/ M2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

& j- {7 _  z; C( O
9 _& F1 E" _6 l  f+ }净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
& @& d+ q8 ^. o) y& m

9 ~0 M, X1 H  ]( J: C. Q收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
! H3 d. u( q7 Z( P, M
7 ]% q, d& L# p$ b) Y' x; [
加拿大退休金计划（CPP）
! O( D; I" H( k' |5 n8 U, F: l( g- |( ~

8 x2 ^$ s% c8 `( O8 o0 V+ U- {2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


2 A! W) D) O/ b0 p/ {  I8 i5 ?最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


6 z. x3 e# |& o# ?/ I8 Y! B7 u此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
+ ]2 P7 O/ I- d  }% _: C$ U

2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
! i% C6 R, m9 Y4 n2 @
  m1 N$ c* I7 l8 a
; A+ \8 Z0 _, s$ v% n6 c9 N第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
% H) U# w# q. d4 X
- t1 d* a% D( i1 h- }' L  h
1 e: M& e  f; K+ b就业保险（EI）保费
1 b: \* U& u+ c5 n' u" @

EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

' X' `% ?- a( c' U) ]* ^
免税储蓄账户（TFSA）限额

4 I" J% |" ~6 e* Y. V3 o, M( l
2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
) y7 c3 y# ]4 H6 H6 F

注册退休储蓄计划（RRSP）限额

/ s$ `0 d# B' K, U6 x) T3 M' J' x1 Y
2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


" v" A' B3 A* Y" n' x! f老年保障金（OAS）
6 @, c4 W* ?. b

% G6 S5 X# T  i- o; |  g. e6 y$ r2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
, j5 N' j2 L4 f; I. O
) Q) H' _' G- m& D2 Y3 d
规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：
3 J$ u& I8 x+ q. w5 j
1 |2 R/ P) r0 w1 |0 t: y
8 H- ^4 k1 D. p$ ?+ K- |税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

) r+ P" l3 L; x8 i, q0 c
欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

3 y- u$ d) D. n2 Q1 O' |$ Z! ?$ x
这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
6 ^- i2 a! \3 v- Q& C. O6 p