加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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. Z8 q: @$ k4 C( r7 E, M+ K上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数
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/ ^/ o& w* t0 k: J5 V$ `每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。


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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级


2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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' i& P: O; _4 y  F0 t0 k$ C8 @$0 至 $57,375：15%
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8 v* v* \- r$ U" G% {. F$57,375 至 $114,750：20.5%
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/ }$ _2 p* `/ ^8 U: w$114,750 至 $177,882：26%


2 u: u( A5 o# O7 F  a$177,882 至 $253,414：29%

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/ u4 u6 Y$ D- o# i8 C6 M$ v超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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5 b) Y3 Z6 I3 C  p2 w! v  _! I/ K8 G0 n基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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% A, a! Z+ A0 k1 v3 f2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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* Q1 \2 n" ?& M- q, ~: L9 c, |( i$ F收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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加拿大退休金计划（CPP）


3 Y9 f  H- q! s) T2025年的CPP贡献细节如下：
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2 {& z# s$ y: R0 e9 m, r员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


8 [2 \" X, O3 d0 C: Z3 C最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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; y  j; D' a0 t. A5 O: l4 t此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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1 n; ^  ~( _& |; |2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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4 b3 g" q9 N3 _' B. |第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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4 c& n/ ^7 v* A+ @8 C就业保险（EI）保费
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) `7 x, o% s. i1 p3 SEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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! h* ?0 D! F' k0 p. x/ E: Z注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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6 N* |+ |0 P2 t. z老年保障金（OAS）
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2 o. R! {3 t5 ?3 V2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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规定利率


5 v: \# ^: w  U  g9 }2025年第一季度的规定利率将降至4%：


0 @8 Z8 |5 F6 B  Z税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


* @; F& u+ l- v( J* E欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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" }, j* b/ `3 J/ p7 P+ e8 F
+ V0 M" O* E; M+ R' q1 p这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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