加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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1 |+ {" Y& w5 [( A上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。




7 T0 Y% e3 b; |/ \6 R4 Q5 ~税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
$ H! o5 B# }7 e; O- H福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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/ `, `) }" z& i+ D' c* j
* G$ S) I  e, u$ s  t* S2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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$0 至 $57,375：15%

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  L8 k8 g2 m) R8 q' y3 b. B$57,375 至 $114,750：20.5%


$ m1 R/ Y# |% ?; {$114,750 至 $177,882：26%

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$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%

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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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& A% ~# [4 r( `1 o8 D基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


! J( a# \5 o$ @9 C加拿大退休金计划（CPP）

* r, _: A9 x: L$ p) D
2025年的CPP贡献细节如下：
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; S4 {7 F7 _- O# W+ |# c( v9 n) u员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

, \+ k) J! N) u( v, o' {
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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; G& D4 x* @" e. ^0 `3 T5 l: ~+ n- J
8 f5 _2 [) m6 F此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


8 n5 @2 Y0 F& Z. }- j$ Z- c/ {第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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, g2 w( W3 A8 ~+ E+ S6 G2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额

7 I: U4 R4 m3 v4 ~; G) S% [
- F6 \! X) ^0 ^6 n3 Z: e" b2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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/ n- L, G4 W- N- H老年保障金（OAS）
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& ]. A) Q5 C1 A+ s
* F" ]9 B7 Q/ [2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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8 W5 j7 E; k& c5 \: H规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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1 d) \% r$ ~  E, T. Z+ q; i税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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- L9 O1 ]: J( w- x* o这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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