加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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  C' @( m; r6 a$ _# z上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数

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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。




+ @7 e9 W# M$ t4 F* k. ?税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
' \, |5 V3 d) F6 M2 C+ J: S7 Y福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
( X8 u1 F& o6 m2 t6 R+ E! L

2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
0 s  W/ W* Z: V
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6 S- c; R* _/ z2 W! K$0 至 $57,375：15%
, l: w* p& N% ]" d3 c) t
$ F, I3 [9 E: w6 B
$57,375 至 $114,750：20.5%
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7 p; v. c+ U8 W3 m, ^% z$114,750 至 $177,882：26%
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* P: w* J( N" Z$177,882 至 $253,414：29%

' M0 m3 Z5 b, P
2 U* ]7 q: V" [. K$ {% j( f+ p( B. d, T超过 $253,414：33%
% l: b8 i  D0 T+ c' m0 _5 P6 P
9 u, R9 P4 `. Q/ I% x/ ?' ]
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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5 B3 Q5 L) B! F$ o. B0 z

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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
( d9 {7 ]% ~( O$ k2 f) b7 _
" r& h! e' X4 L! h* N/ _
  r4 }0 s. Q+ b% [% c/ f2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
7 [. h& Z- j/ t/ v" \

净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


- }1 X/ a+ n+ N3 A收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）

% Y6 L1 F7 f* G+ f
2025年的CPP贡献细节如下：
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
1 u5 v, d) F, Z# x  ^
$ M2 [. J5 e- ?/ y! Z/ Z
最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
6 ?, D& I% I) `) R3 M; o: p$ q
  X/ l1 K( O6 Q& a9 s! u$ L
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


% d* Z- s' d- H8 [7 b* j2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
1 b6 L% r3 m  q  b" F0 R  O/ d

: Z( A0 R% t  k第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费
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* t5 }  B! ~) c+ i4 m9 @+ DEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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' e% }5 S/ V" D注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


9 ^5 U" ~) g; D1 b4 ?; u5 f( y老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


" N2 s9 |' u- I# I5 r5 p: P/ R7 M规定利率

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. x4 h" h6 ?9 [2 {8 \# p3 ]4 E& y2025年第一季度的规定利率将降至4%：
* I9 ?& `7 i; C2 M# g

+ q, h, j6 n$ {8 U# O/ W% `: i; q$ Q税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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. n. q3 u2 C! Y8 _0 x; r7 A这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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