加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


( V# f( g5 @  e5 e& X通货膨胀调整系数

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2 X( E) B) J7 m. N2 }每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

& Y; z0 K. p& l7 z$ R+ u/ s! V
  \8 p/ f  |! a" i5 `$ N5 s+ s$0 至 $57,375：15%
& T: Y6 O1 h2 B; `1 y' S: X2 D

$57,375 至 $114,750：20.5%
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  A. u- {) d1 J
$114,750 至 $177,882：26%

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$177,882 至 $253,414：29%


4 P% w$ j# n( n' |/ O超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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7 s: N- g2 t+ u+ R$ J) Y7 L


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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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+ {0 H& v2 [3 ~7 L* e5 K0 Q4 u3 @净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）


2 L5 h$ P# h6 k. L9 i: x2025年的CPP贡献细节如下：
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/ N0 G2 `- M( J+ K" c员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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! ~8 X4 n7 s* M( \7 @8 X
最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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6 F4 Q7 r& \* C# q3 a: [* H+ E& P员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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' |! K2 D% J' }0 D# W# }1 D此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


+ ^2 E/ N/ @8 Q1 ^: }8 N2 s( R3 b2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
) E$ {2 l  Z. |* K, @1 I' {
' B/ A$ g9 M1 U6 f
. Z) G4 e& ^  a6 m& u1 U) f第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


' i  R- [  |& D! g5 L+ i5 ?就业保险（EI）保费


EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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- m+ O6 ~$ O; o7 i/ k
2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
  u; P% i2 i. m/ M+ }

! W  G  n  J" t; V免税储蓄账户（TFSA）限额


2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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/ J3 s1 m% U+ a. D注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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8 K' B5 g& O- u2 ]' U
1 R: ?0 n) [5 B. b4 Z2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


- ^) S- U, j/ p) d. D2 b& Z3 a: J老年保障金（OAS）
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0 N6 M8 i! Q, q4 X
9 Z# l& G$ T5 m; p/ Q2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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规定利率
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0 @- P7 \( B' w; d1 P) p* N2025年第一季度的规定利率将降至4%：


& f7 q. b  U* |税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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0 \7 }& M" \  Y, R$ H& E" z这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。