加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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+ ?- c" F/ R( [" }" r8 t) \8 c- ^
% t+ |; x+ D7 p* ]7 x通货膨胀调整系数
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7 `7 D4 Y% F" u/ v, `1 q
每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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/ S5 T. M  V; I: ~% r% ]
* }& H; p; }' G7 t6 ]
7 I- }6 P( N/ Y9 s0 a税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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$0 至 $57,375：15%
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- b& d' ]# u6 M
9 L4 k# Z1 |% }7 w, _, l$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%

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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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' s2 \4 G0 s2 ?6 U( z. a3 M* {
/ C2 \( j, F  ~3 y6 c; K基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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0 ^+ \6 H/ W' J' F( S7 s
/ B4 t* V3 ]! l2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


5 C6 I3 H+ W/ @净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


! ]9 Q) G! K/ f* E* a9 i, Y加拿大退休金计划（CPP）


$ P0 G/ g* s+ {% u6 `# d, ]2025年的CPP贡献细节如下：

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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

1 d* K( e: f( i, S- e% h" `- G2 V
6 d! W5 L7 w; H% a最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

/ g. Z, W, Z+ m0 \
4 e* @) k( ^7 G7 l员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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+ f# b; ^% g. ~. x0 Q: b5 \2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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: M* d6 W% F4 Q6 e) q
1 N+ \  v/ T% N6 R% s! f. K第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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就业保险（EI）保费
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. |, I( y8 M5 f8 I/ M# h5 t6 V. ]
: q* q3 Q+ B; M/ JEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

* e. [8 h& {' C# z, z1 j! p4 m
1 S7 j  n$ O9 Y2 f5 p  L2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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2 A# M8 B8 O3 t) U, |1 X, R9 i: I免税储蓄账户（TFSA）限额


4 B' b6 D$ x0 ^% A. M. m2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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: s4 e, w  B$ V: t8 S5 ?9 G2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）


- {' t/ T4 t5 e5 P' \$ l- s2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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1 ^1 p2 H& Q3 L! Q$ a规定利率
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2 `9 n! H. t& ~( Q+ N2 t2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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+ y# I: m* B. A6 u6 \7 K) V& q税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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