免税储蓄账户转银行 未注销户口挨罚

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免税储蓄账户转银行 未注销户口挨罚

加拿大都市报 www.e-paper.ca  2013-01-23 10:31:23

努南（右）与妻子格雷丝不满有关银行出错，考虑提出诉讼。 　　免税储蓄账户(TFSA)本意是为纳税人提供优惠，可是，温哥华一对夫妇却因此而折腾了两年。事由他们在2009年把TFSA供款，从一家银行转到另一家银行时，由于原本的银行未有注销他们户口资料，因而遭加拿大税务局(CRA)指存款超额并罚款。两人与银行交涉了两年仍然不满，目前考虑透过诉讼讨回公道。CRA表示，银行出错是导致TFSA户主被罚四大原因之一。 : j/ w$ T3 B0 W$ Y, j8 Y 　　现年74岁的努南（Joseph Nonen）向《星岛日报》表示，TFSA在2009年推出之后，他在同年10月就在温市一家银行开立TFSA户口，存入了5,000元（上限），同年他要求银行把这笔款项转移到另一家银行——加拿大帝国商业银行（CIBC）的网上投资账户。未料，2010年却收到CRA寄给他500多元的罚单，指他的TFSA供款超额。 　　努南的华裔妻子格雷丝(Grace)表示，她与患有高血压的丈夫与旧银行连续交涉了两年，至少发出10封信及50通电话。直至去年，事件仍未解决，到了2012年，夫妇被指在TFSA户口中的超额供款为13,120.27元，合共须罚131.20元。 　　被CRA误认供款超额 　　格雷丝出示银行给他们的回信称，原本的银行承认是内部出错，未有吊销他们TFSA户口，令账户内5,000元供款(按规定：就算供款被调走，CRA仍视该款项为TFSA的一部分)，仍然被合并计算到2010年额度，因此被CRA误认超额。 　　银行信表示：“我们在处理你的账户时，出现错误，导致TFSA超额供款。我们将进行更正，通知CRA更新资料——我们对这个错误引致你的不便表示道歉。”信中并建议事主在银行更正资料后，可以向CRA申请取消之前的罚单。 　　格雷丝说：“连银行都承认犯错，但是有内部职员却不承认，态度也很恶劣，我们正考虑透过诉讼为自己讨回公道。”她说，虽然有关银行的职员口头说会替她们交罚款，但她就认为不足以补偿她们的损失。 　　《星岛日报》记者曾致电与该银行查询，银行发言人以电邮回复指出，除非顾客签署免责声明，否则他们不便评论。据CRA发言人贝德鲁（Philippe Brideau）表示，基于《隐私法》，他们不便讨论个别个案。但他指出，银行出错确实是导致TFSA罚款四大原因之一。他说，把款项从一银行转到另一家银行，没有办妥文件手续或者银行出错，都有可能超额供款。 : N! n. c" o+ `# \3 h2 K$ P% x　　民众可以登入网址http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/tfsa-celi/wthdrwls-eng.html，浏览详情。 ' n  B* B% e& T' A" F　　供款已调高至5,500元 　　联邦政府于2009年1月起推出TFSA，每人每年最高可以供款5,000元，收益完全免税，相当受到国民欢迎。从今年1月1日开始，TFSA每年的供款免税上限，更由原来的5,000加元提高至5,500加元。目前已有超过800万人开户，供款额超过600亿元。 " s: C  I  e8 a  M7 m. e4 g' U　　CRA资料显示，存入TFSA的钱，不可以用来抵减当年的个人应税收入，但是存入TFSA后产生的投资收益，包括资本利得，都无需缴税，即使取出时也不必缴税。可以在任何时候以任何理由从TFSA账户中取款。从TFSA账户内取款、获得的收益，都不计入个人的应税收入。 # A" Q+ }' A( ?2 e: j! P/ L$ x　　遭罚原因有四违规者少于1% 　　CRA表示，据统计，最常导致TFSA罚款有四大原因：首先是存户不清楚提存规则。例如，当年自TFSA账户存入5,000元，无论之后提款多少，这5,000元额度要到翌年才能补回，当年再存入就属于超额供款，超额部分每月须缴交1%的罚款。TFSA超额部分的计算，是按照当月超额的最高金额来计算，而RRSP超额值的计算，是按月底的价值计算。   K2 s0 G# V3 s9 N　　其次，就是存户在超过一个以上TFSA账户之间进行转账；第三，是利用自动柜员机或网上银行自信贷额度（Line of Credit）转账；最后一个原因，是银行提存日期或金额记录出错，这些都是存款出现超额而不自知的可能原因。 　　按当月最高金额计罚款 　　据CRA表示，与全体开户人数820万相较，违规者不到1%，比率已逐年降低。据统计，2011年有3.3万人被CRA发出罚款，与2010年相比，已获大幅改善（见附表）。