加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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3 ?) Y# [5 i# U2 B& d& z2 r$ @2 p上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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: _, V5 @" ?$ E0 `0 G# }2 o# g通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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6 h" ^3 i. U! _  y& y6 f; m税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
& ~$ ]8 W' P9 i" w福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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' a" g8 A; k2 S0 {- p5 C1 y+ P" ?2025年税率等级


: B4 S9 V' [9 q  R! T% K. E2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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7 j/ c6 b8 ^1 W- A$0 至 $57,375：15%


$ m8 T0 l& x( R4 Q2 P7 @% Z* L$57,375 至 $114,750：20.5%


- T$ t! f' m0 z/ j$114,750 至 $177,882：26%

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7 N9 _$ f4 b  j) O$177,882 至 $253,414：29%


* R! @  D2 p/ ]2 {超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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: l, H+ ]! ]- l. \+ q$ w+ N7 X
: n0 W4 p. n' [; e& o

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+ ^' |" L3 h1 t# X) c# X; `7 w5 j基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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6 Q# D( i& |  V4 t7 T" d收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


2 F- J' V7 X9 L8 T$ m8 x加拿大退休金计划（CPP）

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4 E5 ^. g/ k2 J8 V% R/ D1 t2025年的CPP贡献细节如下：
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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1 |# U$ G0 ^+ @: _) ?# L最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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4 w5 }" M3 @* m2 Q. u; Y* E& M此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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" p- E0 z& R, ]( A# R" J) ^
" c  \: M9 ^7 X& S. w2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


* l. _4 s/ B+ g  r5 b6 G  _4 E+ y第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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; a# A& i! J9 [  _就业保险（EI）保费


EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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" T- k7 b8 e9 K' x: O: U! e2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额


( J% H# P! @. `' c6 Y2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


0 n( b% S1 T& o; S老年保障金（OAS）


2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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" _' ^1 j0 `: p: z3 g欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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" X& y$ K& B0 E# V+ r这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。