加拿大报税截止日期及注意事项详解

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一年一度的加拿大报税现在已经进入高峰期，很多人尤其是新移民和留学生朋友可能对报税这一重要事宜存在不少误区或者模棱两可的理解。本文从专业的角度，结合加拿大最新的关于报税的法律规定，就报税日期、报税内容以及报税注意事项作一详细探讨。 通常情况下，您的 2012年度报税文件必需于2013年4月30日以前提交出去。假如您迟于2013年4月30日报税，非但您的报税记实不好，延期收到退税或需要支付利息罚金，您的货劳税或同一销售税退税（囊括省一级）、儿童牛奶金的发放（囊括省一级）和老年金的发放也会被推延。 （一）报税截止日期 假如您或您的配偶或同居伴侣在2012年是自雇人士，那末您的2012报税必需在2013年6月15日前递交出去。但是，假如需要补缴税款，则您必需在2013年4月30日前先向税局缴款。 （二）电子报税的益处 电子报税实际上有两种。一种是NETFILE，即个人可以用税务局认可的报税软件填报，然后通过税局官网发送出去。NETFILE申报需注意以下几点：准备好您2012年的报税文件，您的Access Code，如果你的住址变更了，则须在NETFILE申报之前办理好变更。NETFILE申报时间是2013年2月14日至2013年9月30日。 另一种电子报税是咱们常常提到的EFILE，通常由经税务局认可的注册会计师楼或会计簿记公司完成申报。- 电子报税的益处是多方面的。一是退税快，通常两周退税款便可到帐上。二是快捷、正确、利便，也实现了无纸化。三是通过专业人士报税，花小钱买省心。最后，假如您是欠税，您可以很快很轻易完成缴付而不需要等到4月30日。 （三）报税的文件预备 报税是加拿大人的平常经济生活里的一项首要内容，一年一度的税务局报税评估信（也就是大家熟知的NOA）是无比首要的法律文件，像申请房屋贷款、学习贷款、小孩入托、乃至担保家庭成员投亲或移民，都是必需呈交的。所以，不管是个人仍是家庭，都应当正视一年一度的报税。 那么，具体讲报税时要准备那些文件呢？具体因个人、因家庭而异。通常讲，以下信息是必须准备的：个人及家庭成员基本信息（包括姓名、生日、SIN号码、住址、居名/公民与否，婚否等），打工收入(T4)，自雇收入(T4A)，学费收据(T2202A)、房租收据、银行/投资利息或分红(T3/T5)、RRSP收据、小孩托儿费收据等。 info 另外，上一年度税局评估信(NOA)有囊括RRSP购买额度、第一次买房(HBP)提款每一年最低需缴付金额、未用完的膏火额度等首要信息，也应当预备好。 特别指出的是，如果您是自雇人士，与车辆有关的收据，与生意有关的各种收据一定要详细整理清楚，因为这些往往是税局重点关注的对象。 info （四）报税的常见误区及注意事项 误区一：不重视纳税申报。加拿大的纳税申报制度严密而周到，并且非常讲究诚实合法报税。无论是高收入还是低收入个人或家庭都要重视一年一度的报税制度，而不能随意去应付。如有些人认为自己的收入简单，随便填几个数字甚至由朋友帮助填写，填完之后又不去了解数字的来龙去脉，等到税务局抽查到头上时，则讲不清楚，有些被税务局往往一查就是几年。加拿大是一个高税收的福利国家，它的税收是取之于民，用之于民。纳税制度与每个人、每个家庭的生活都密切相关。因此要想享受加拿大的高福利，就必须重视每年的纳税申报。政府只有在充分掌握您的个人资料包括纳税和收入状况后，才会确定相应的补贴。info 误区二：没有收入就不需要报税。很多朋友特别是新移民朋友以为假如自己或家庭成员没有收入，就不需要报税。在加拿大不管是不是有收入，只要您是加拿大的居民，没有收入也同样需要报税。加拿大政府恰是依据您每一年的收入情况和纳税情况来核定您每一年的应退税额。假如您有孩子，政府也会依据您家庭收入的多少来核定孩子的牛奶金补贴。假如政府没有把握这些资料，就会住手发放牛奶金的补贴。还有政府每一年按季度给每一个家庭GST/HST的退税，假如您不报税也不能享受。所以在加拿大报税是件很首要的事情，要养成及时报税的好习气。- 误区三：不习气留发票和收据。很多人移民后就有了自己的生意，并注册成立了有限或无穷责任公司。按税局划定，凡是与小生意有关的用度，可以列作小生意的支出，但必需有合理合法的票据。所以平时要养成保存发票或收据的习气，像汽油费、交通费、广告费和与小生意有关的其他公道支出等。没有小生意的个人或家庭也一样需要保存发票，如膏火、房租费、医药费、托儿费等。假如不妥善地保存这类发票，报税时就不能用来抵减收入，即便抵减了将来被税局查出来了，由于没有合理合法单据的支撑也会被谢绝。 误区四：不理解或误解政府的税务政策。例如RRSP，如果用得好，是一个非常好的节税和投资工具。可是很多朋友并不知，RRSP抵税税务局是有条件限制的。在您每年报税后税局会给您寄来一份税务评估表(也就是我们上面提到的NOA)，上面很清楚地说明了您所能购买RRSP的金额，只有按核定金额购买的部分才可用来抵减您当年的应纳税所得，从而做到合理节税。 info 误区五、报税存有侥幸的心理。有些人在报税时，存在侥幸心理，把不应当申报的部份填报进去了。如政府划定答应抵加的搬家费，只有在加拿大因工作或学习需要所付的搬家费，才可作为收入的抵减。有些人则把第一次登陆来加拿大的飞机票申报进去了，这些都是不相符划定的。一旦被税局查出，假如拿不出相干单据或单据不合规定时，税局就会请求您退回或不交税款，同时您的信用也会遭到影响。- 误区六、不正视税务计划。很多朋友不正视乃至不知有税务计划，不明白有很多收入或支出项目夫妻之间，家庭成员之间可以相互调解、相互享用，从而优化组合您的税务申报规划，最大程度地节省税收或拿到退税。常见的夫妻或家庭成员之间可以转移或同享的项目有：RRSP、教育费、捐赠费、医药费、公交费、托儿费、HBP等。