加拿大免税帐号TFSA知多少？

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加拿大免税帐号TFSA知多少？

2014-10-13 18:53:43

加拿大免税储蓄帐号(TFSA)由联邦政府2009年推出，满18岁的加国居民可在相关银行及金融机构开设帐号。TFSA一经推出，即风靡数百万加拿大人。 　　但是还是许多人，特别新移民，对TFSA不了解，如每年贡献金多少、贡献金可用来减税吗、可自由提款存款吗、可买哪些投资、与注册退休储蓄帐号(RRSP)区别在哪等等。下面是TFSA基本常识和投资建议。 　　*贡献金额限度         　　2009-2012年，成年加拿大居民每年可向TFSA贡献5千元，从2013年开始，每年可贡献5,500元，如果超限，CRA对超限额每月收1%利息，对超限额的投资收益收100%税，直到你的超限额变成零。         　　如果当年没有贡献或贡献金不足，未使用的部份可以向来年无限期积攒。例如，在2009-2013年如果没有向TFSA贡献任何资金，你在2014年可以贡献31,000元。 　　*投资收入免税         　　如用TFSA以外的资金买债卷、担保投资证GICs或股票等，投资收益最终要归入可纳税收入，而TFSA的投资收益永远免税，无论是否把收入提取出来。 　　*提取和再存入资金规则         　　如果从TFSA提取资金，提取的资金量可加入你下一年的贡献空间。假设2009年-2013年6月，你每年最大限度向TFSA投钱，未提取资金;2013年7月-12月底从TFSA取出1,0500元，你2014年的贡献空间为2013年取出的资金1,0500元加上当年的贡献上限5,500 元，即1,6000元。         　　许多新移民误解上述规则，从TFSA提取资金(如5,500元)应急，随后又很快拿回资金存入TFSA，如此循环往复在1年之内倒腾数次，结果收到 CRA巨额罚单。例如，在2013年，如果“存取5,500元” 倒腾10次，CRA算你当年向TFSA贡献了10个5,500元，超限金额4.95万元，按月利息1%，1个月就罚款495元。 　　*与RRSP区别         　　与RRSP不同的是，TFSA贡献金不能用来抵免可纳税收入(抵税)，但从TFSA取出的资金不算收入，不用纳税。而向RRSP贡献的资金可以用来抵税，但提取的资金要算成可纳税收入。 　　*可买多种投资         　　与RRSP类似，TFSA可以购买股票、债卷、共同和交易基金和GICs等。如果开设的是自管式免税储蓄帐号，你可以通过互联网自由买卖投资。         　　*可将其他非注册帐号的资产转入TFSA 　　开设TFSA后，不一定贡献现金，可将其他非注册帐号的投资“实物转移”(transfer in-kind)到TFSA。例如，如果有GIC，你可将该GIC转入TFSA，在转入TFSA之前赚取的利息要交税，而转入TFSA后的利息免税。但注意，转入TFSA的GIC面值和利息的总和不要超过当年的贡献上限。         　　CRA把“实物转移”看作2个交易。第1个是将其他帐号的投资出售;第2个是资金进入TFSA。第1步交易的任何收益需要计入当年纳税申报，但投资损失不能在报税中抵扣投资收益。因此，不要把有投资亏损的证券“实物转移”转入TFSA。 　　*TFSA受益人         　　开设TFSA涉及的一个问题是受益人，即如果主人去世，谁受益。最佳策略是选取配偶做受益人，即丈夫TFSA的受益人选妻子，而妻子选丈夫做受益人，这样做可获得最大税务好处。         　　假设选妻子做TFSA受益人的丈夫去世，CRA规定妻子(受益人)可把丈夫的TFSA的资金转入自己的TFSA而不需纳税，而且不影响自己TFSA 的贡献空间。如果受益人不是配偶，而是孩子或其他人，从去世之日算起，去世者的TFSA资金不再享受免税的好处，其投资收益要算成受益人的可纳税收入。 　　*离开加拿大         　　开设TFSA必须是加拿大居民，如果离开加拿大，你的TFSA可以继续保留，但不能向其投入资金，除非你再回到加拿大居住。 　　*投资建议         　　投资专家建议，使用每2周或每月从银行帐号自动扣款向TFSA投钱购买投资，并长期坚持下去，可以赚取利滚利收益或平均投资收益。另外，TFSA的投资损失不能在报税中申报，用TFSA资金买股票时，最好选取那些高质量的蓝筹股或者股票指数交易基金，并采取长期投资策略

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