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标题: 加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变 [打印本页]
作者: cargo    时间: 2024-11-22 17:23
标题: 加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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7 n$ Q/ d7 L$ S5 B$ Q9 L0 E. v* l
从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
) C1 V- u5 ]& D) O. A2 @: Y% H4 T, F* A) e) i" v

2 V/ }( U2 f) T! w4 n1 q3 I5 ^上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：, N: i$ Z2 R6 x, O. T. l

5 f  h4 D) Y7 F, O8 w" Q: J; h  W3 b' a( `
$ H* I1 F' S! V4 E1 b' s% t通货膨胀调整系数" r1 z6 P/ h! Q5 H" L, e
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  i& h& W' z) |4 q% ?
每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
0 C# t/ n6 p+ j% Y. L! e+ i1 I& K. H3 m8 r, f
% X/ ~6 Q5 v6 ]9 H* e6 G8 A

+ S2 ~. C; |, O( a( v6 J- z' U9 W) z" y! Q
税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。' K* \6 U7 p5 {: I
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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8 p% I& R  a  d5 G' d
$ C! B. Z( m9 X4 N7 d  ?) c7 T; r5 p2025年税率等级: I, t3 \# j% I: [' ?1 x
' Y, L8 y$ D$ b% J$ }2 x; w  G7 k

0 l2 o3 m2 i7 F' |& x2 j. t2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：4 ~  D/ ]* Y8 c/ |1 B1 x1 M
4 y  C* \) g5 w( D9 g) A' I; G
5 Y: ?( P8 |6 [6 [0 d5 j( o# L+ p; y
$0 至 $57,375：15%( S: v) F; e3 Q9 Z; b5 N  S

  {7 @+ [. G2 ?; Y" S7 n0 b. ]) Y9 r
6 h- F, w/ Y" Z$ ?3 \# i3 M$57,375 至 $114,750：20.5%
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( i$ ?4 k% Z5 b+ ]! }2 v9 I9 |4 R# Z7 Z5 W% ]
$114,750 至 $177,882：26%
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+ w4 T0 {' {0 Y, B
$177,882 至 $253,414：29%1 c, b* }5 q" U( ]: ], k) k

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$ c7 @8 D/ I+ w8 g超过 $253,414：33%
$ j% G( P, p$ u( F& D1 w: a# S: n8 J

, `+ {3 z5 _: z2 U: g* O/ Z6 F各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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2 W& A1 v/ u" L
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+ L  }: ]# D1 A
% c3 q, [; C! H' A7 z. a, S5 }基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)+ u; f! l) V: t/ _
) x% Q* y6 l0 |6 p

. I8 e% P1 k) O; I; ^- W; O' B2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：/ C4 [8 W5 `  g% d: ]% z" Z) I; h

: q+ N3 S" Y5 I$ g+ _5 ^" ~0 _- |1 u5 `3 n' _
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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% _+ @3 R( f% l+ d# u. C: e/ e7 }3 Q4 s) |: l
收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。$ J: W1 V' u0 l# s1 W! N8 \
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加拿大退休金计划（CPP）
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& |, B. k  j; ]- c  U! T5 [% A8 D6 ~2 T
2025年的CPP贡献细节如下：% ?4 v5 t0 }# N

2 }9 ?( z" G# v' I" o5 ]; f. x! |8 t1 @7 v- V  g. |
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。& D" E% c7 k+ e" X
' b3 T/ t, L7 s$ |

: {  I, H# y) R5 n/ I最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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) u1 Y- K( |5 p% l! V0 o( M
" P, D- J- E  n4 Q员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
* I% y7 S" @( P. i
! d% d- D# x# ^. L% }& _) p: U
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：7 H; b- e: d% j; y: M& L" d

6 ?* a1 }- A( {# d2 e" z/ K8 ~6 U% C0 n. g5 K5 U2 I+ g/ J
2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
: e5 h. k; O8 O- s$ @" [
: b( A4 Y, a; t# p& D' h
+ b, ?( M. |+ W第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费
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% L0 Y- H; @: K' d# E0 f& D, d0 M
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。0 Z1 y/ }) O3 s* K
2 H" D; H  Z* d! p( o+ c

- |( o* h$ _* e" Y2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。0 N5 W$ q* t$ a; I6 ?0 b
# t% R- l1 ~6 e% ^0 T1 c
0 ^0 s; L1 V; m# C' `7 r
免税储蓄账户（TFSA）限额, ?$ c6 `" {- x8 x/ f
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。  h& F# E7 L5 v
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。# o" i; u1 w, F9 b8 A

3 y3 T9 I( J1 @) X
" ?' x3 q3 ]3 R4 D7 K2 h* f4 `- G9 T3 ?老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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" C7 j8 i3 r! Q# w  v  y- {! i# @, Y; Z# N7 U2 G
规定利率  J0 t6 t; S" S8 J. j

5 X! x* y$ k3 ]) q2 J7 v8 E
- k% c$ c- o0 g2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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. l& i- n; s0 X6 m2 M# w# T, D
税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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$ j* P6 [! j8 T. s, }( l0 Y) e0 F- K' O% M; k/ O2 r* D; O5 e
欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。# @' {/ y; {* |

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/ |  O' d. @+ }! `) {- b" A0 H这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。6 T0 |7 r# B0 L1 G3 X( k

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