www.MontrealChinese.com蒙特利尔华人网 蒙城华人网 蒙特利尔留学生论坛 蒙特利尔中文网 蒙城中文网
标题:
加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
[打印本页]
作者:
cargo
时间:
2024-11-22 17:23
标题:
加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
# b7 Q7 z; {1 U8 }7 X, ?8 _
5 n( \2 g! H7 B8 h+ u
! S8 ]- N1 I M
从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
3 d: V' l0 E$ r+ F0 b
1 s i& F! {4 F: L7 b) L: ~
( z4 ?. T5 L& X' d
上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
! x4 k: {! b% `5 A: c* d
* A3 W& r6 q( l5 s3 x1 c; f
?; {5 w/ O2 c# W' m
通货膨胀调整系数
0 x) n; a9 ^1 I1 e
, N- }0 S1 m4 L$ x' b) a+ N7 H
$ ^; F* U8 U: i8 W7 [
每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
& K4 o' J9 ^ V6 @5 O
' \8 C- i, u% P" I: X, Q! y6 ]
4 M+ M0 N7 K* e: ` N; W
0 s5 ~) K/ {6 C4 d, q
! ?) Y; ^+ l |/ A7 ?2 J0 x
税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
1 e& c1 e0 d7 k. n, c8 [: Z4 S$ _: u
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
; }" ]$ c* _7 X8 V% c
1 N& f/ W. ?7 u, M z+ S
7 O( h, c3 J0 {
2025年税率等级
% | M! m4 `9 f) }( r+ x8 t
4 E4 e! v0 n, B: S) g+ k5 ?8 P1 j1 \
( b6 m9 o/ U2 R5 H8 S* b% ^
2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
4 e( Z q& }! D
; f# `5 G; N5 i1 k
$ _9 N/ v) |, h
$0 至 $57,375：15%
, a: n7 F$ G% H' O! e
- v8 N/ y$ l% p* A' j
) M; q# C2 T. e* s
$57,375 至 $114,750：20.5%
: g& {. I6 d c3 J
+ m+ u/ f& [* h2 |7 G/ m5 z' w
5 j7 h* d7 x4 i6 ]8 @; y3 X" Q
$114,750 至 $177,882：26%
# M2 J" `$ j7 ?" w$ M9 Y2 _5 _* S3 T
5 ]6 O7 [* P% _3 z8 ]
c6 G4 w& B+ X$ X- v
$177,882 至 $253,414：29%
( l, G2 F! `8 l0 C' w9 J" o
+ N& H, V7 M2 i4 Y) p
! q+ L' E! R* S/ Z. n! C+ q2 R8 q
超过 $253,414：33%
, d% D5 M# A V
) E+ @2 \8 _* D- `1 l% y" P6 T" X
* R" ~: F, q0 F6 m
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
+ ?1 _6 C: B; M2 L1 K8 L
" ]7 m1 D. l2 P5 C) U
& L" H: N( o9 `3 c T
* K% f! p% ?- @4 w F
8 I( j4 @- r8 F$ i
1 G/ }9 _4 w0 @7 M! h( b
2 _4 \& l' u7 T' G. u, O
基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
7 A/ ~8 s' C* _
3 u1 t2 k/ j! h' S
: b' p1 x; ]. m; n% a/ {; n! Z6 {2 ^
2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
' |" _3 L5 ]0 [. w, I1 C
]9 I1 t$ m' H: q- U7 F7 b9 K3 `
! Q6 N, o9 ]+ {" `" ^# G9 I
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
: d& w, u. }: A$ o2 N2 v6 t) I
1 s. s* }0 t0 V9 g
. F; f. }' a1 g
收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
1 j3 W4 `% M) Z
% s& A1 Z5 s# S
+ U& @! \% O2 L! u1 p" X; o
加拿大退休金计划（CPP）
( K1 y) D/ G; h6 ~& }& n+ l
' U- g# w% Z, a0 T
" D; |2 B; J. q* A+ ~" Y S, ]) P
2025年的CPP贡献细节如下：
8 H! }7 R. ^' u
' W- E) u& Z* @) u# S+ t' h& D
4 I! Y) l2 q: y1 {# w+ ], I
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
: b8 L0 z, s4 l) F$ m
+ B; @: |; _* I3 k/ W/ ]3 c; c" P- l
. K0 r% d+ T: j" ]+ h8 S
最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
: ] c" @4 y" W' U: }
6 |, ]: \1 m9 j5 U
1 H: g6 k0 e5 h4 C3 L& T3 ^* y
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
8 h+ X/ X8 T2 y y8 H( g
, H6 j2 \ B7 u, G7 r; V! I
2 S0 W1 B* j4 k
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
* ~# u9 K, w7 a1 \
3 R3 k4 W: j, q, T
: u! H1 {4 r- A7 k5 }: P
2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
6 b& \8 B# w& |% w+ \+ o
3 n0 W9 z$ n( x1 z
?) ?6 w3 [2 \) {5 q5 F' F
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
' X3 ?6 x3 Q0 [
5 v- C" m/ V2 \: c
8 C6 u9 B, P1 E! j* G
就业保险（EI）保费
0 B2 j# x8 J9 E$ x/ K! e
( L0 s/ D, Y3 o: `% s
: k- V2 V6 X3 ?0 s. o" K- d8 X
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
) p2 j% z* H2 X1 h4 g2 b3 f
, O; Q6 s+ J: u
6 M4 S9 { F$ B* S- }+ A' o
2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
6 ^6 G8 [1 ?, {5 |2 T( v
/ }' L S# _$ K: C3 `& c+ z
, |/ Q$ l, M4 y3 I/ e
免税储蓄账户（TFSA）限额
3 x2 z: }3 {2 f* w% O2 \& q$ [
! u [5 p. V* P& x& a n# \3 [
+ [6 f+ w, o0 `' ~
2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
, O+ [5 M" U# Y$ @
8 v4 K9 O2 E- Q$ b' A
0 p: P/ l, i7 X! r0 h1 ]
注册退休储蓄计划（RRSP）限额
4 z; \+ _9 B [. P/ U
$ X) n* R2 p$ ?- Q& f
. z; r, o2 `$ | j: _/ D; ~" W+ W
2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
" y, Z* n' q% C8 T6 ~
1 f( v8 h; e6 P( U
! D7 G2 h& Y' [9 b
老年保障金（OAS）
6 Z# b R/ a. ^
& P/ C- B( E Q/ z/ }, Z3 |
/ I- R& {; z4 ?
2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
* Z; w5 V. O2 |, t# T$ Y
3 O* p& J4 @4 d. F2 X" i: o7 l
0 E) y$ @; q6 Y- ~; p& A8 U' g
规定利率
! m- ]2 I5 L c) }
" S1 Q* G4 V: l4 S1 ?
- a# m# {" g0 u( | G$ ^4 D
2025年第一季度的规定利率将降至4%：
; U+ \# t( k$ P4 O8 G" s
6 E0 S: p* X/ l' z+ `
' e3 H2 l1 S2 V% Y7 k4 H
税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
( i* T4 A4 `* c1 }
& N9 K2 x* \# e6 F7 c- t
* r) s( r" A" r0 i
欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
: U6 v& [" ?7 X Z8 u5 k
' O1 T9 u7 F! R K6 \8 w
5 l* ?5 W/ I- L2 G( K
这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
8 B; K; S- {) Q9 r# D3 m! G- M& r
( _" ]/ s6 D+ @- _
欢迎光临 www.MontrealChinese.com蒙特利尔华人网 蒙城华人网 蒙特利尔留学生论坛 蒙特利尔中文网 蒙城中文网 (http://montrealchinese.com/)
Powered by Discuz! X3.2