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标题: 加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变 [打印本页]

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作者: cargo    时间: 2024-11-22 17:23
标题: 加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
' F0 ~' I+ h5 }: X, O$ h6 e

0 X' a. ~7 o. G8 N" @$ G/ t: _上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

# t$ @# d4 T; M$ h
通货膨胀调整系数
! L! Z  p/ k; D) N

每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。


: ~1 N, T; h& y0 M( K2 L( u

# ~0 G1 B& h* u" K. b税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
$ O- X8 K/ J# z+ I福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
) R3 [( p+ i5 K: r/ D! U

2025年税率等级
5 S6 V7 r) T: h, B9 C. k
$ |% N5 o- h9 R/ M& m: G6 L$ z; A) }
2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

% {5 N- c* h: [7 W
: r8 Y: P4 M* n/ O$0 至 $57,375：15%

( I& X% M- ^0 U+ v! z6 Z2 u
3 V( Q9 U% i2 P7 Y, P( q$57,375 至 $114,750：20.5%

, x9 h; h4 a" G# C5 o4 x2 e
1 o. H+ e3 w0 P- B. [3 y. t$114,750 至 $177,882：26%
4 ~' A. R" |" w
' u0 K5 {& k- W+ m8 {
5 L  i0 f0 f+ r5 z! t2 j$177,882 至 $253,414：29%
$ y- G, t) X$ t' r7 E4 r5 l

超过 $253,414：33%
% w& c; {( ~5 n  k
2 _& k2 \: i( j) n
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
6 }2 B4 _# E; S) B/ V( `9 o
; G6 x! G8 {& c6 H2 j

/ W# X! u) U4 D


5 S& F/ J6 b0 |- H* T8 @/ ?6 ?3 @基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

; K% t& a7 S8 ^9 }5 e9 W" _5 {
3 i! G- C" ^) d+ m/ Z4 f2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
  c$ e/ @5 M4 Z( t

净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
) K" b  L; Y9 X* E) U
+ d: W! S1 l: |6 V$ ]" p
收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
  @/ z# r7 U8 s! s0 k$ T
! N7 U) i8 ]% W
, W& ]6 o$ v! w& @. x加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：
1 V7 @8 O: l" h+ _" D. ]

员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
) k' @: a8 m. v. d

" L  w6 M$ Z  {% X( c% D最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


, Z2 D( C* R2 ^. B* o& j& w员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

+ @1 ~9 O, _' s+ l- G/ w
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
) G# `) I% n: U

* Z5 g! f+ a6 H3 n7 X2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
* d" t4 @+ @: @+ y& s. V$ G  ?8 G

第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
6 q* ?* s( Y& B! B. z7 G

就业保险（EI）保费
" M! N. a# O3 T/ z& j& \8 b6 B$ \
0 O9 `8 X8 n% F& n+ V
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
* g& L6 k5 l9 H) f

5 z. z. e* K3 e4 V, W+ e6 [  e2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


: H2 W! _& M5 B免税储蓄账户（TFSA）限额
. T  r5 W. y. a3 e% }% {& s0 N
/ u' Q1 V' a. K$ O. J
1 b3 |, k, m& s/ y1 ~  o2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
0 U5 Z) K3 l5 U
/ r' n. I* z+ j4 z  G) N
: g! q9 O+ f5 }( m注册退休储蓄计划（RRSP）限额

0 w; \: L  {& }
1 D' c7 b) p# [( B3 l6 Z3 l0 [. ?2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
' x6 R( R: p& E2 A

+ z5 n: C( W8 ~' g6 O老年保障金（OAS）
* k4 d5 D- i1 V7 x' T
/ N$ _3 ?3 @, {/ I4 }
2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

: b) K8 Y, j3 G* m; t8 _! c- a
规定利率
6 [8 j$ }! W; f6 l- N$ f- d
( ^, M" o8 V  q) m) b: j# H+ i' L
2025年第一季度的规定利率将降至4%：

$ N; _% h# y. i- ^& K1 h
税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


) s* |9 I. ]8 X  R/ z欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
: q& u6 R" S/ t  x& p8 i8 ^

7 Y. e+ \6 Y; M0 e) d这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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