税务局严查这几类人！10年前的旧账都要罚
| 2019-06-23 19:56:04
昨天加西网报导了自从加拿大和美国边境实现双方数据信息共享后，多年的档案文件电子化各种一清二楚。
加拿大安省居民Mark，因37年前的一件误认为吸大麻被捕的案例被翻出，结果被美国海关拍照、取手印和终生禁止入美。
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虽然这都是旧账，只要是有案底，说不定什么时候就被入坑。。。
边境记录是这样，而加拿大税局严查海外资产翻旧账的记录也没闲着。
加拿大华人林先生，被税务局钓鱼摸底(fishing expedition)
林先生一家人在2005年移民加拿大有PR身份，移民14年里，林先生每年仍以加拿大税收居民的身份正常进行报税。
今年年初，林先生在收到一笔来自中国的境外汇款后，也收到了一封来自加拿大国家税务的调查信。
税务部要求林先生及其任何关联实体，申报过去10年间所有的海外资产和收入;
如果申报过，要求林先生提供申报证明。
面对税务局这突如其来、且毫无证据的要求，林先生拒绝提供相关资料。
然而，加拿大联邦法院表示，税务局有权这么操作
林先生你说你自己非加拿大税收居民?
可是你妻女长期在加拿大生活，按加拿大税法规定，你在加拿大有重要居住关系，虽1年内待在加拿大时间未超过183天，税局依然可以认定他是加拿大税收居民，所以林先生是妥妥的加拿大税收居民。
其全球所得都要向加拿大报税，与此同时，只要海外资产在10万加元以上，还要申报海外资产。
接受来自中国的汇款对于加拿大华人移民来说非常普遍，但是最近不少华人遇上了被税务局查税的事。
可以预期，后面华人收到CRA调查信要求申报海外资产的信件会越来越多。
还有人资产都在“非税务居民”的先生名下，由于先生长居中国，而太太收入又很低，每年先生给太太和孩子汇款生活费，也会引起税务局的注意，被查对象一旦被证明逃税迹象属实，可能面临巨额罚款。
这是由于全球CRS的实施，由各国税务机关将该国金融机构所掌握的外国个人和企业账户信息，与他国进行交换，从而提高全球范围内的税收遵从水平。
按照CRS的协议，早在2017年9月就已经有54个国家及地区，进行了信息互换。
金融信息共享和交换的账户信息包括：* c- d3 y, A4 c1 o$ }5 t
海外机构账户：包括存款，托管，投资，保险公司在内的金融机构。
资产信息：存款账户，托管账户，年金合约，现金保值合约，持有金融机构股权权益。
账户内容：账户以及账户余额，姓名以及出生日期，税收居住地。
举例说就是，如果有一个中国人，在加拿大开设了一个银行账户，并存入一笔很可观的钱;
以前，中国税务总局压根儿不会知道这笔存款的存在。
但中加两国实行信息交换之后，加拿大银行会将中国人的存款信息、财务状况，披露给中国税务总局。
同理，在华加拿大人的账户信息，也会上报给加拿大税务机关，这就是所谓的，“信息交换”。
自中加CRS开启以来，本财年已经举报了疑似偷税者6万次，创下了历史新高。
因为每年因为隐瞒收入而导致500亿元的损失，因此加拿大税务局鼓励这种举报行为。
2018年9月1日起，中加也开始了第一次信息交互!
这个意思就是：
如果你是在加拿大的中国留学生
2018年9月1日前：你在国内的父母给你转学费+生活费，只在是在汇款额度之内，无论一次汇多少，税务局都不会过问。
2018年9月1日后：你父母汇来你加拿大账户上的每一笔交易记录，加拿大银行都必须汇报给中国税务部门。
同理，如果你是陪读的父母
在来到加拿大之后，通过国内汇款支撑在加拿大的经济开销，甚至是置业买房，这些家长的加拿大账户，即属于“非税务居民账户”，
加拿大银行将自动告知给中国税务局。
如果你持有加拿大PR：
有很大的可能性，被两国争抢成为双重税务居民。按政策，双重税务居民将必须向两个国家都开放银行账目，两边都得“税”!
因为你的加拿大资产会交到中国方，你的中国资产会交给加方;
一旦银行存款达25万刀，你的资产信息会被送到相应国家的税务局，接受审查。
如果你的银行存款高达100万刀的话，那么恭喜你……你成为了两国税务局的“重点优先监控对象”!
而什么时候被查就需要自己思考了。